В результате одного судебного решения внеплановые проверки прийдут на более 900 предприятий (+полный перечень) - Я – Бухгалтер
Print Friendly and PDF

1

Первого августа 2016 Соломенский районный суд Киева принял решение по делу № 760/6919/16-к, которым 79 предприятий были признаны имеющими признаки фиктивности. Тем же решением, в рамках уголовного производства, суд назначил провести внеплановую документальную проверку 953 предприятий и физлиц. Почему так случилось, что это значит и чего ждать предприятиям, которые попали в список – читайте ниже.

О чем говорится в решении суда?

Следователем ОВД следственного управления финансовых расследований ГФС в Киевской области было подано ходатайство о назначении внеплановой документальной проверки 953 предприятий и физических лиц. И суд удовлетворил это ходатайство.

Поэтому прямо сейчас советуем проверить, вдруг нет в данном перечне вашего предприятия или вашего контрагента:

Перечень предприятий, в отношении которых принято решение о назначении внеплановой документальной проверки

На основании чего судом было принято такое решение?

Потому что досудебным расследованием по одному из уголовных производств было выявлено ряд предприятий с признаками фиктивности. Мы насчитали их аж 79 (полный перечень смотрите здесь). Следователи говорят о таких признаках:

  • отсутствие предприятий в списке по месту нахождения,
  • отсутствие офисных и складских помещений,
  • различия в номенклатуре товаров, работ, услуг (приобретенных, а затем проданных) как результат анализа реестра налоговых накладных,
  • должностные лица заявили, что не имеют отношения к деятельности данных предприятий.

Перечень предприятий, в которых следователи обнаружили признаки фиктивности

Чего ждать контрагентам таких «фиктивных» предприятий?

Документальной внеплановой проверки, на основании п. 78.1.11 НКУ с учетом сроков, установленных п. 82.2 НКУ.

Что это будет означать на практике?

По результатам проведенной внеплановой документальной проверки будет составлен акт. В этом акте органы ГФС приведут выводы, которыми признают действительно ли состоялись совершенные хозяйственные операции с «фиктивными» предприятиями.

В результате предприятия из перечня могут быть лишены права на налоговый кредит и налоговые расходы за период 2014-2016 гг. (а с 2015 года – увеличится финансовый результат до налогообложения). Об этом будут приняты налоговые уведомления-решения по определенным суммами НДС и налога на прибыль со штрафными санкциями.

Что дальше?

Скорее всего, предприятия попытаются обжаловать эти налоговые уведомления-решения, доказывая реальность операций первичными и другими документами финансово-хозяйственной деятельности.

Обратите внимание:

Решение суда не устанавливает факт фиктивности всех 79 предприятий или любого из них (для этого по каждому предприятию должен быть отдельный приговор суда общей юрисдикции), зато оно позволяет провести внеплановую документальную проверку их контрагентов. О том, что эти 79 предприятий имеют признаки фиктивности, пока говорят только факты, выявленные следователями во время досудебного расследования в уголовном производстве. Но установить (подтвердить) эти факты фиктивного предпринимательства может только суд.

Таким образом, если на время рассмотрения административными судами обжалования налогоплательщиками налоговых уведомлений-решений (НУР), еще не будет приговоров судов о признании этих 79 контрагентов фиктивными, то есть шанс доказать, что все совершенные хозоперации были реальными. То есть отстоять налоговый кредит и расходы.

Если же на момент принятия решения админсудами (мы говорим о какой-либо из стадий судебного разбирательства админдел: первая инстанция, апелляция или ВАСУ) такие приговоры судов вступят в законную силу, то административные суды оставят в силе такие НУР через признанную судом фиктивность одного из 79 предприятий–контрагентив.

Есть ли смысл бороться?

Руководители этих более 900 действующих предприятий конечно должны решать это самостоятельно, но следует помнить: наличие приговора суда по ст. 205 УК нивелирует все попытки отстоять собственные средства. К сожалению, судебная практика сейчас именно такая.

Примечание: в ч. 2 ст. 205 УК Украины – речь идет о фиктивном предпринимательстве (именно такие предприятия получили условное название «бабочки»), то есть о создание или приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществления видов деятельности, относительно которых есть запрет, совершенные повторно или причинили крупный материальный ущерб государству (речь идет о размере ущерба в сумме, превышающей 689 000 грн).

Это уже конец или еще есть надежда?

Поскольку на сегодняшний день нет приговора по уголовному производству, результаты проведенных проверок можно будет обжаловать.

Для результативного обжалования результатов проверок помимо прочего надо понимать актуальные тенденции судебной практики по вопросам фиктивности хозяйственных операций. Именно об этом будет идти речь в вебинаре адвоката Александра Смирнова «Фиктивность? Стратегии эффективной защиты», который состоится 27.09.2016 г. В 14 часов.

А пока вы можете посмотреть комментарий лектора с судебным решением, о котором шла речь выше:

Источник: Дебет Кредит

В результате одного судебного решения внеплановые проверки прийдут на более 900 предприятий (+полный перечень) обновлено: Сентябрь 20, 2016 автором: admin
В результате одного судебного решения внеплановые проверки прийдут на более 900 предприятий (+полный перечень)

Добавить комментарий

Подписаться на рассылку свежих новостей

Узнать подробнее о газете


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на все ваши вопросы





Узнать подробнее о журнале


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на все ваши вопросы






Узнать подробнее о журнале


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на все ваши вопросы, касающиеся журнала

 






Сформировать счет на 1 месяц   Сформировать счет на 3 месяца  Сформировать счет на 6 месяцев  Сформировать счет на 12 месяцев

Сформировать счет на 1 месяц   Сформировать счет на 3 месяца  Сформировать счет на 6 месяцев  Сформировать счет на 12 месяцев

Сформировать счет на 1 месяц   Сформировать счет на 3 месяца  Сформировать счет на 6 месяцев  Сформировать счет на 12 месяцев

Узнать подробнее о журнале


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на ваши вопросы






Заказать обратный звонок


Чтобы узнать подробнее об услугах и продуктах семейства «1С» от компании «Soft-Terra» оставьте ваши контактные данные и мы обязательно свяжемся с вами в ближайшее время





Узнать подробнее о сервисе


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на все ваши вопросы, касающиеся сервиса






Узнать подробнее о сервисе


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на все ваши вопросы, касающиеся сервиса





Получить бесплатный доступ к Интерактивной бухгалтерии на 72 часа


Заполните заявку для связи с менеджером
 








Получить пробный доступ к Аверс-Бухгалтерии


Доступ предоставляется на 2 недели
Заполните заявку для связи с менеджером.
 






Получить тестовый доступ к информационно-правовым системам ЛИГА:ЗАКОН


Заполните заявку для получения свободного доступа к максимально полной информационно-правовой системе – системе ГРАНД
Доступ предоставляется на 24 часа







Заказ доступа к демо-номеру электронного издания “БУХГАЛТЕР&ЗАКОН”


Заполните заявку для связи с менеджером.
Помимо демо-номера вам станут доступны для просмотра следующие модули: Законодательство Украины, Правовая картина дня, Новации, Календарь юриста и Календарь бухгалтера








 

Заказ доступа к демо-номеру электронного издания “ЮРИСТ&ЗАКОН”


Заполните заявку для связи с менеджером.
Помимо демо-номера вам станут доступны для просмотра следующие модули: Законодательство Украины, Правовая картина дня, Новации, Календарь юриста и Календарь бухгалтера







 

Заказ доступа к демо-номеру электронного издания «ВЕСТНИК МСФО»


Заполните заявку для связис с менеджером.
Помимо демо-номера вам станут доступны для просмотра следующие модули: Законодательство Украины, Правовая картина дня, Новации, Календарь юриста и Календарь бухгалтера







 

Приобрести информационно-правовую систему ГРАНД


Заполните заявку для связи с менеджером







Приобрести информационно-правовую систему ПРАЙМ


Заполните заявку для связи с менеджером







Приобрести информационно-правовую систему БУХГАЛТЕР ПРОФ


Заполните заявку для связи с менеджером







Приобрести информационно-правовую систему ЮРИСТ ПРОФ


Заполните заявку для связи с менеджером







Приобрести информационно-правовую систему ЮРИСТ


Заполните заявку для связи с менеджером







 

Приобрести 1С, ИТС


Заполните заявку для связи с менеджером






Приобрести Сонату


Заполните заявку для связи с менеджером






Попробовать YOU CONTROL


Заполните заявку для связи с менеджером







Приобрести YOU CONTROL


Заполните заявку для связи с менеджером

Получить тестовый доступ к системе CONTR AGENT


Заполните заявку для связи с менеджером
Доступ предоставляется на 48 часов
Количество доступных к просмотру карточек контрагентов – 20
Количество компаний, которых можно взять на мониторинг – 2








 

Приобрести систему CONTR AGENT


Заполните заявку для связи с менеджером







Получить тестовый доступ к системе VERDICTUM


Заполните заявку для связи с менеджером








 

Приобрести систему VERDICTUM


Заполните заявку для связи с менеджером







Заказать обратный звонок


Оставьте ваши контактные данные и мы обязательно свяжемся с вами в ближайшее время






Подписка на электронное издание «БУХГАЛТЕР&ЗАКОН»


Заполните заявку для связи с менеджером








Подписка на бухгалтерский сервис «Интерактивная бухгалтерия»


Заполните заявку для связи с менеджером








Подписка на электронный еженедельник «Бухгалтер 911»


Заполните заявку для связи с менеджером
 

Подписка на электронное издание «Налоги и бухгалтерский учет»


Заполните заявку для связи с менеджером
 

Подписка на электронное издание «Дебет-Кредит»


Заполните заявку для связи с менеджером







или

Сформируйте счет на оплату по выбранному тарифу:

Тариф «Мой ассистент»                Тариф «Эксперт»               Тариф «Профи»

Подписка на электронное издание «Аверс-Бухгалтерия»


Заполните заявку для связи с менеджером







Подписка на электронное издание «Справжня бухгалтерська газета»

Подписка на электронное издание «ВЕСТНИК МСФО»


Заполните заявку для связи с менеджером








Подписка на электронное издание «ЮРИСТ&ЗАКОН»


Заполните заявку для связи с менеджером








Сформировать счет на 1 месяц   Сформировать счет на 3 месяца  Сформировать счет на 6 месяцев  Сформировать счет на 12 месяцев

Сформировать счет на 1 месяц   Сформировать счет на 3 месяца  Сформировать счет на 6 месяцев  Сформировать счет на 12 месяцев

Сформировать счет на 3 месяца          Сформировать счет на 6 месяцев          Сформировать счет на 12 месяцев

Получить бесплатный ознакомительный доступ к «Дебет-Кредит»

Заполните заявку для связи с менеджером







Получить персональную консультацию

по учету, оплате труда и налогообложению


Стоимость услуги от 75 грн!

Заполните заявку для получения консультации








Прикрепить файл:



На указанный вами email будет отправлен счет. После получения оплаты наши эксперты без промедления приступят к подготовке ответа.

Консультации предоставляются только в письменной форме. Подробнее об услуге – тут

Хорошего настроения! 🙂

Зарегистрироваться на вебинар «Проверки Гоструда на практике»


Вебинар состоится 29 марта 2017 г. с 15:00 до 17:00.
Стоимость — 360 грн







Приобрести ipLex


Заполните заявку для связи с менеджером






Актуальна база законодавства із мільйонами документів та роз’яснень • Судові рішення • Договірна робота • Бухоблік та оподаткування • Перевірка та моніторинг контрагентів

В одному пакеті ви отрумаєте інформаціно-правову базу, бухгалтерське видання і сервіс моніторингу контрагентів за мегапривабливою ціною! Деталі — тут






Приобрести Report


Заполните заявку для связи с менеджером








Придбати TaxLink


Заповніть заявку для зв’язку з менеджером








Спробувати TaxLink безкоштовно


Заповніть заявку для зв’язку з менеджером







Спробувати електронний документообіг «Вчасно»

(30 документів в місяць — БЕЗКОШТОВНО)

від 100 документів — 0,90 грн за документ

Отримувач документів не сплачує нічого!