Не пропустіть!

Отримайте безкоштовний доступ до "ІНТЕРАКТИВНОЇ БУХГАЛТЕРІЇ" на 72 години та дізнайтеся як зекономити на передплаті 2420 грн!

Тільки до 22.07.2018

Print Friendly and PDF
Приложение Д5 к декларации по НДС: расшифровываем контрагентов
Приложение Д5 к декларации по НДС: расшифровываем контрагентов

Приложение Д5 — один из самых преданных спутников декларации по НДС. И по объемам информации он является лидером. Главная его миссия — расшифровать в разрезе контрагентов задекларированные операции по поставке и приобретению товаров/услуг, облагаемых НДС по ставкам 20% и 7%. Немного расширил его полномочия и дополнил форму новыми таблицами приказ Минфина Украины от 23.03.2018 г. № 381.
Подавать обновленное приложение Д5 впервые следует вместе с декларацией по НДС за июнь (II квартал) 2018 года. О том, как его заполнить, читайте далее

Когда подают

Приложение 5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (Д5)» (далее — приложение Д5) обязательно заполняют, когда в отчетном периоде плательщик проводил операции по:

  • поставке на таможенной территории Украины, облагаемые НДС по ставкам 20% и 7% (строки 1.1 и 1.2);
  • начислению компенсирующих налоговых обязательств согласно п.п. 198.5 и 199.1 НКУ(строки 4.1 и 4.2);
  • приобретению товаров/услуг и необоротных активов на таможенной территории Украины с 20%-ным или 7%-ным НДС (строки 10.1 и 10.2).

Также приложение Д5 подают вместе с декларацией по НДС за июнь (II квартал) 2018 года, если на дату ее представления у плательщика НДС есть не зарегистрированные в ЕРНН налоговые накладные, составленные за период с 01.07.2015 по 30.06.2018 включительно.

Порядок заполнения приложения Д5

Приложение Д5 можно оформить в отчетной (тип 011) или отчетной новой декларации по НДС (тип 012).

В случае если после предельного срока представления декларации по НДС в приложении найдена ошибка, то в его поле 013 «Уточнюючий» ставят отметку и в поле 03 указывают уточняемый отчетный период. Такое приложение Д5 подают вместе с уточняющим расчетом. Подробнее об исправлении ошибок в этом приложении см. газету № 98/2018.

<…>

Источник: Интерактивная бухгалтерияне забудьте оформить подписку на любимое издание!

Чтобы БЕСПЛАТНО получить доступ к полному тексту статьи заполните, пожалуйста, заявку:








Читайте также

Книга стала макулатурой: НДС-проблемы
views 22
Книга стала макулатурой: НДС-проблемы Судя по вопросам на «горячую линию», многих интересуют НДС-последствия преобразования книги в макулатуру. Как отразить в бухучете приобретение книги и по истечении определенного време- ни дать ей «вторую жизнь»...
«Уменьшающий» РК разблокировали: уменьшаем налоговые обязательства
views 28
«Уменьшающий» РК разблокировали: уменьшаем налоговые обязательства В каком периоде поставщик должен уменьшить налоговые обязательства (НО), если расчет корректировки (РК) составлен и отправлен на регистрацию в одном периоде, но в результате блокиро...
Относительно налогообложения гарантийных платежей
views 25
Относительно налогообложения гарантийных платежей ГФС в индивидуальной налоговой консультации от 10.07.2018 г. № 3046/6/99-99-15-03-02-15/ІПК рассматривает ситуацию, когда плательщик НДС осуществляет инвестиционную деятельность и до получения права...
Приложение Д8 — Заявление с жалобой на продавца/покупателя
views 31
Приложение Д8 — Заявление с жалобой на продавца/покупателя В случае если контрагент нарушил порядок заполнения и сроки регистрации в ЕРНН налоговой накладной/расчета корректировки или вообще отказывается их составлять, плательщик НДС может пожало...
Формирование и распределение налогового кредита по НДС
views 42
Формирование и распределение налогового кредита по НДС Термин налоговый кредит определен НКУ как сумма, на которую налогоплательщик имеет право уменьшить налоговые обязательства отчетного (налогового) периода. Налоговый кредит отчетного периода опр...
Приложение Д5 к декларации по НДС: расшифровываем контрагентов обновлено: Июль 10, 2018 автором: admin
Приложение Д5 к декларации по НДС: расшифровываем контрагентов
Метки:

Подписаться на рассылку свежих новостей