Print Friendly and PDF
ТОП-нарушений, выявленных во время проверок физических лиц
ТОП-нарушений, выявленных во время проверок физических лиц

Промедление гражданами с декларированием своих доходов

За промедление с декларированием своих доходов два киевлянина поплатились крупными штрафами.

Так, двум физическим лицам в г. Киеве в 2015 году банки — кредиторы аннулировали долг на общую сумму почти 30 млн. гривень.

В течение 2016-2018 годов эти лица не выполнили свой долг задекларировать доходы, полученные в виде дополнительного блага в результате прощения банками основной суммы долга и уплатить соответствующие налоги.

Результаты проверок показали, что сумма бюджетных потерь составляет 4,8 млн. грн., за что начислены штрафные санкции в размере 1,2 млн. грн.

Уклонение от уплаты налогов при выплате заработной платы

Благодаря эффективным контрольно-проверочным мероприятиям подразделений налогов и сборов с физических лиц фискальных служб Донецкой, Винницкой, Тернопольской и Черновицкой областей разоблачены должники, которые на протяжении нескольких лет уклонялись от перечисления в бюджет налогов, удержанных при начислении и выплате заработной платы работникам.

Так, качественный рискоориентированный подход к формированию плана-графика проведения документальных проверок на 2018 год дал положительные результаты, а бюджеты указанных регионов обогатятся на дополнительные 11 млн. гривень

В частности, документальными проверками зафиксированы факты длительной задержки шестью предприятиями внесения на бюджетные счета удержанных из фонда заработной платы налога на доходы физических лиц в сумме 7,2 млн. грн., единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование – 3,6 млн. грн., и военного сбора в размере 0,5 млн. гривень.

Несоблюдение условий упрощенной системы налогообложения

Фискальными службами Винницкой и Ровненской областей выявлен ряд недобросовестных физических лиц — предпринимателей — плательщиков единого налога, которые из-за злоупотребления правилами применения упрощенной системы налогообложения попали в списки должников.

Среди таких злоупотреблений — превышение предельного объема дохода, установленного для III группы плательщиков единого налога, выявлено у ФЛП «О» (вид деятельности — лесопильное и строгальное производство), ФЛП «О» (вид деятельности — оптовая торговля), ФЛП «Р» и ФЛП «Ю» (вид деятельности — грузовые перевозки).

Одновременно, осуществление запрещенного вида деятельности допущено предпринимателем г. Киева (ФЛП «В»), который, находясь на II группе единого налога, систематически предоставлял услуги юридическим лицам, не являющимся плательщиками единого налога.

Собранные в ходе проверок материалы (договоры, банковские документы, объяснения контрагентов и др.) показали правильность отбора налогоплательщиков в план — график проведения документальных проверок.

В связи с аннулированием этим субъектам хозяйствования регистрации плательщиком единого налога определены денежные обязательства на общую сумму 5,4 млн. гривень.

Сокрытие доходов, поступивших на расчетные счета

При проведении документальной проверки, назначенной в рамках уголовного производства, ревизорами ГУ ГФС в Киевской области установлено, что гражданин «В», действуя по предварительному сговору с сообщниками, осуществлял финансовые операции, связанные с зачислением и перечислением безналичных средств с / на собственные счета, открытые в одном из коммерческих банков.

Данные о движении средств на личных счетах физического лица «О» свидетельствуют о получении им в 2014-2016 годах дохода на общую сумму около 5 млн. гривень.

Задекларировать свои доходы «бизнесмен» не спешил, за что получил акт проверки и налоговые уведомления — решения на сумму 1,6 млн. гривень.

Также обнаружили незадекларированные доходы, поступившие на «предпринимательские» расчетные счета, должностные лица ГУ ГФС в г. Киеве во время проверки физических лиц — предпринимателей «Г», «М» и ГУ ГФС в Ровненской области в ходе проверки предпринимателя — экспортера «В».

Умышленное уклонение нарушителями от налогообложения доходов привело к начислению 2,8 млн. грн. денежных обязательств.

Источник: Бухгалтер 911не забудьте оформить подписку на любимое издание!

Читайте также

Проверки туроператоров: Правительство определило критерии рисков
views 27
Проверки туроператоров: Правительство определило критерии рисков 19 сентября Правительство поддержало инициированные Минэкономразвития решения, направленные на усовершенствование системы государственного контроля за осуществлением туроператорской д...
5 октября — открытие сезона охоты за неоформленными работниками
views 35
5 октября - открытие сезона охоты за неоформленными работниками Кабмин распоряжением от 05.09.2018 г. № 649-р "О мерах, направленных на детенизацию отншений в сфере занятости населения поручил органам Гоструда, ГФС, ПФУ, Нацполиции и другим централ...
Обновлен план-график проверок налогоплательщиков-физлиц, а также плательщиков ЕСВ и НДФЛ
views 39
Обновлен план-график проверок налогоплательщиков-физлиц, а также плательщиков ЕСВ и НДФЛ На прошлой недели, 12.09.2018, подвергся обновлению Раздел I плана-графика "Документальные плановые проверки налогоплательщиков - юридических лиц" и Раздел II ...
За недопущение к проверке можно получить и уголовное наказание
views 50
За недопущение к проверке можно получить и уголовное наказание 6 сентября инспекторы труда Управления Гоструда в Хмельницкой области осуществили посещения, без предварительного уведомления работодателей по вопросам легализации трудовых отношений у ...
Обновлен план-график проверок налогоплательщиков-юрлиц
views 63
Обновлен план-график проверок налогоплательщиков-юрлиц В прошлом месяце, а именно по состоянию на 16.08.2018, ГФС обновила раздел IV плана-графика "Документальные плановые проверки налогоплательщиков - юридических лиц по вопросам правильности исчис...
ТОП-нарушений, выявленных во время проверок физических лиц обновлено: Июль 11, 2018 автором: admin
ТОП-нарушений, выявленных во время проверок физических лиц
Метки:

Подписаться на рассылку свежих новостей

Узнать подробнее о газете


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на все ваши вопросы





Узнать подробнее о журнале


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на все ваши вопросы






Узнать подробнее о журнале


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на все ваши вопросы, касающиеся журнала

 






Сформировать счет на 1 месяц   Сформировать счет на 3 месяца  Сформировать счет на 6 месяцев  Сформировать счет на 12 месяцев

Сформировать счет на 1 месяц   Сформировать счет на 3 месяца  Сформировать счет на 6 месяцев  Сформировать счет на 12 месяцев

Сформировать счет на 1 месяц   Сформировать счет на 3 месяца  Сформировать счет на 6 месяцев  Сформировать счет на 12 месяцев

Узнать подробнее о журнале


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на ваши вопросы






Заказать обратный звонок


Чтобы узнать подробнее об услугах и продуктах семейства «1С» от компании «Soft-Terra» оставьте ваши контактные данные и мы обязательно свяжемся с вами в ближайшее время





Узнать подробнее о сервисе


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на все ваши вопросы, касающиеся сервиса






Узнать подробнее о сервисе


Оставьте ваши контактные данные. Мы обязательно вам перезвоним и ответим на все ваши вопросы, касающиеся сервиса





Получить бесплатный доступ к Интерактивной бухгалтерии на 72 часа


Заполните заявку для связи с менеджером
 








Получить пробный доступ к Аверс-Бухгалтерии


Доступ предоставляется на 2 недели
Заполните заявку для связи с менеджером.
 






Получить тестовый доступ к информационно-правовым системам ЛИГА:ЗАКОН


Заполните заявку для получения свободного доступа к максимально полной информационно-правовой системе – системе ГРАНД
Доступ предоставляется на 24 часа







Заказ доступа к демо-номеру электронного издания “БУХГАЛТЕР&ЗАКОН”


Заполните заявку для связи с менеджером.
Помимо демо-номера вам станут доступны для просмотра следующие модули: Законодательство Украины, Правовая картина дня, Новации, Календарь юриста и Календарь бухгалтера








 

Заказ доступа к демо-номеру электронного издания “ЮРИСТ&ЗАКОН”


Заполните заявку для связи с менеджером.
Помимо демо-номера вам станут доступны для просмотра следующие модули: Законодательство Украины, Правовая картина дня, Новации, Календарь юриста и Календарь бухгалтера







 

Заказ доступа к демо-номеру электронного издания «ВЕСТНИК МСФО»


Заполните заявку для связис с менеджером.
Помимо демо-номера вам станут доступны для просмотра следующие модули: Законодательство Украины, Правовая картина дня, Новации, Календарь юриста и Календарь бухгалтера







 

Приобрести информационно-правовую систему ГРАНД


Заполните заявку для связи с менеджером







Приобрести информационно-правовую систему ПРАЙМ


Заполните заявку для связи с менеджером







Приобрести информационно-правовую систему БУХГАЛТЕР ПРОФ


Заполните заявку для связи с менеджером







Приобрести информационно-правовую систему ЮРИСТ ПРОФ


Заполните заявку для связи с менеджером







Приобрести информационно-правовую систему ЮРИСТ


Заполните заявку для связи с менеджером







 

Приобрести 1С, ИТС


Заполните заявку для связи с менеджером






Приобрести Сонату


Заполните заявку для связи с менеджером






Попробовать YOU CONTROL


Заполните заявку для связи с менеджером







Приобрести YOU CONTROL


Заполните заявку для связи с менеджером

Получить тестовый доступ к системе CONTR AGENT


Заполните заявку для связи с менеджером
Доступ предоставляется на 48 часов
Количество доступных к просмотру карточек контрагентов – 20
Количество компаний, которых можно взять на мониторинг – 2








 

Приобрести систему CONTR AGENT


Заполните заявку для связи с менеджером







Получить тестовый доступ к системе VERDICTUM


Заполните заявку для связи с менеджером








 

Приобрести систему VERDICTUM


Заполните заявку для связи с менеджером







Заказать обратный звонок


Оставьте ваши контактные данные и мы обязательно свяжемся с вами в ближайшее время






Подписка на электронное издание «БУХГАЛТЕР&ЗАКОН»


Заполните заявку для связи с менеджером








Подписка на бухгалтерский сервис «Интерактивная бухгалтерия»


Заполните заявку для связи с менеджером








Подписка на электронный еженедельник «Бухгалтер 911»


Заполните заявку для связи с менеджером
 

Подписка на электронное издание «Налоги и бухгалтерский учет»


Заполните заявку для связи с менеджером
 

Подписка на электронное издание «Дебет-Кредит»


Заполните заявку для связи с менеджером







или

Сформируйте счет на оплату по выбранному тарифу:

Тариф «Мой ассистент»                Тариф «Эксперт»               Тариф «Профи»

Подписка на электронное издание «Аверс-Бухгалтерия»


Заполните заявку для связи с менеджером







Подписка на электронное издание «Справжня бухгалтерська газета»

Подписка на электронное издание «ВЕСТНИК МСФО»


Заполните заявку для связи с менеджером








Подписка на электронное издание «ЮРИСТ&ЗАКОН»


Заполните заявку для связи с менеджером








Сформировать счет на 1 месяц   Сформировать счет на 3 месяца  Сформировать счет на 6 месяцев  Сформировать счет на 12 месяцев

Сформировать счет на 1 месяц   Сформировать счет на 3 месяца  Сформировать счет на 6 месяцев  Сформировать счет на 12 месяцев

Сформировать счет на 3 месяца          Сформировать счет на 6 месяцев          Сформировать счет на 12 месяцев

Получить бесплатный ознакомительный доступ к «Дебет-Кредит»

Заполните заявку для связи с менеджером







Получить персональную консультацию

по учету, оплате труда и налогообложению


Стоимость услуги от 75 грн!

Заполните заявку для получения консультации








Прикрепить файл:



На указанный вами email будет отправлен счет. После получения оплаты наши эксперты без промедления приступят к подготовке ответа.

Консультации предоставляются только в письменной форме. Подробнее об услуге – тут

Хорошего настроения! 🙂

Зарегистрироваться на вебинар «Проверки Гоструда на практике»


Вебинар состоится 29 марта 2017 г. с 15:00 до 17:00.
Стоимость — 360 грн







Приобрести ipLex


Заполните заявку для связи с менеджером






Актуальна база законодавства із мільйонами документів та роз’яснень • Судові рішення • Договірна робота • Бухоблік та оподаткування • Перевірка та моніторинг контрагентів

В одному пакеті ви отрумаєте інформаціно-правову базу, бухгалтерське видання і сервіс моніторингу контрагентів за мегапривабливою ціною! Деталі — тут






Приобрести Report


Заполните заявку для связи с менеджером








Придбати TaxLink


Заповніть заявку для зв’язку з менеджером








Спробувати TaxLink безкоштовно


Заповніть заявку для зв’язку з менеджером







Спробувати електронний документообіг «Вчасно»

(30 документів в місяць — БЕЗКОШТОВНО)

від 100 документів — 0,90 грн за документ

Отримувач документів не сплачує нічого!