Не пропустіть!

Отримайте безкоштовний доступ до "ІНТЕРАКТИВНОЇ БУХГАЛТЕРІЇ" на 72 години та дізнайтеся як зекономити на передплаті 2420 грн!

Тільки до 22.07.2018

Print Friendly and PDF
ТОП-нарушений, выявленных во время проверок физических лиц
ТОП-нарушений, выявленных во время проверок физических лиц

Промедление гражданами с декларированием своих доходов

За промедление с декларированием своих доходов два киевлянина поплатились крупными штрафами.

Так, двум физическим лицам в г. Киеве в 2015 году банки — кредиторы аннулировали долг на общую сумму почти 30 млн. гривень.

В течение 2016-2018 годов эти лица не выполнили свой долг задекларировать доходы, полученные в виде дополнительного блага в результате прощения банками основной суммы долга и уплатить соответствующие налоги.

Результаты проверок показали, что сумма бюджетных потерь составляет 4,8 млн. грн., за что начислены штрафные санкции в размере 1,2 млн. грн.

Уклонение от уплаты налогов при выплате заработной платы

Благодаря эффективным контрольно-проверочным мероприятиям подразделений налогов и сборов с физических лиц фискальных служб Донецкой, Винницкой, Тернопольской и Черновицкой областей разоблачены должники, которые на протяжении нескольких лет уклонялись от перечисления в бюджет налогов, удержанных при начислении и выплате заработной платы работникам.

Так, качественный рискоориентированный подход к формированию плана-графика проведения документальных проверок на 2018 год дал положительные результаты, а бюджеты указанных регионов обогатятся на дополнительные 11 млн. гривень

В частности, документальными проверками зафиксированы факты длительной задержки шестью предприятиями внесения на бюджетные счета удержанных из фонда заработной платы налога на доходы физических лиц в сумме 7,2 млн. грн., единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование – 3,6 млн. грн., и военного сбора в размере 0,5 млн. гривень.

Несоблюдение условий упрощенной системы налогообложения

Фискальными службами Винницкой и Ровненской областей выявлен ряд недобросовестных физических лиц — предпринимателей — плательщиков единого налога, которые из-за злоупотребления правилами применения упрощенной системы налогообложения попали в списки должников.

Среди таких злоупотреблений — превышение предельного объема дохода, установленного для III группы плательщиков единого налога, выявлено у ФЛП «О» (вид деятельности — лесопильное и строгальное производство), ФЛП «О» (вид деятельности — оптовая торговля), ФЛП «Р» и ФЛП «Ю» (вид деятельности — грузовые перевозки).

Одновременно, осуществление запрещенного вида деятельности допущено предпринимателем г. Киева (ФЛП «В»), который, находясь на II группе единого налога, систематически предоставлял услуги юридическим лицам, не являющимся плательщиками единого налога.

Собранные в ходе проверок материалы (договоры, банковские документы, объяснения контрагентов и др.) показали правильность отбора налогоплательщиков в план — график проведения документальных проверок.

В связи с аннулированием этим субъектам хозяйствования регистрации плательщиком единого налога определены денежные обязательства на общую сумму 5,4 млн. гривень.

Сокрытие доходов, поступивших на расчетные счета

При проведении документальной проверки, назначенной в рамках уголовного производства, ревизорами ГУ ГФС в Киевской области установлено, что гражданин «В», действуя по предварительному сговору с сообщниками, осуществлял финансовые операции, связанные с зачислением и перечислением безналичных средств с / на собственные счета, открытые в одном из коммерческих банков.

Данные о движении средств на личных счетах физического лица «О» свидетельствуют о получении им в 2014-2016 годах дохода на общую сумму около 5 млн. гривень.

Задекларировать свои доходы «бизнесмен» не спешил, за что получил акт проверки и налоговые уведомления — решения на сумму 1,6 млн. гривень.

Также обнаружили незадекларированные доходы, поступившие на «предпринимательские» расчетные счета, должностные лица ГУ ГФС в г. Киеве во время проверки физических лиц — предпринимателей «Г», «М» и ГУ ГФС в Ровненской области в ходе проверки предпринимателя — экспортера «В».

Умышленное уклонение нарушителями от налогообложения доходов привело к начислению 2,8 млн. грн. денежных обязательств.

Источник: Бухгалтер 911не забудьте оформить подписку на любимое издание!

Читайте также

Органы Государственного пожарного надзора
views 25
Органы Государственного пожарного надзора Обеспечение пожарной безопасности является составной частью производственной и другой деятельности должностных лиц, работников предприятий и предпринимателей. Основные принципы обеспечения пожарной безопасн...
Очередное обновление плана проверок ГФС
views 40
Очередное обновление плана проверок ГФС ГФС разместила обновленный План-график проведения документальных плановых проверок налогоплательщиков на 2018 год. Имеем актуальный по состоянию на 16.07.2018 раздел I плана-графика "Документальные...
Налоговики рассказали о популярной схеме для обналичивания денег руководителями предприятий
views 80
Налоговики рассказали о популярной схеме для обналичивания денег руководителями предприятий ГФС на своем официальном сайте, сообщает, что с начала года по результатам проверок субъектов хозяйствования, которые выплачивали заработную плату...
Процедурные нарушения при налоговой проверке = отмена НУР?
views 52
Процедурные нарушения при налоговой проверке = отмена НУР? Постановление Верховного Суда*, которое мы сейчас с вами будем рассматривать, подтверждает устоявшуюся в судебной практике позицию: нало- говое уведомление-решение (НУР) не может быть следс...
В обновленный план налоговых проверок включены 5675 юрлиц
views 98
В обновленный план налоговых проверок включены 5675 юрлиц ГФС в очередной раз обновила План-график проведения документальных плановых проверок налогоплательщиков на 2018 год. В плане-графике, размещенном на сайте ГФС, по состоянию на 14.06.2018 им...
ТОП-нарушений, выявленных во время проверок физических лиц обновлено: Июль 11, 2018 автором: admin
ТОП-нарушений, выявленных во время проверок физических лиц
Метки:

Подписаться на рассылку свежих новостей