Складаємо і реєструємо розрахунок коригування: новини з полів

Автор : Казанова Марина, податковий експерт, CAP Сьогодні у нас в об’єктиві знову тема зі складання і реєстрації розрахунку коригування (РК). Нарешті стало зрозуміло, в яких випадках застосовується «загадкова» причина коригування «Усунення неоднозначностей» і як скласти РК до податкової накладної (ПН), яка раніше вже коригувалася і РК

15 та 30 квітня – операційні дні для реєстрації ПН/РК в ЄРПН?!

15 та 30 квітня – операційні дні для реєстрації ПН/РК в ЄРПН?!

Починаючи із 24.03.2018 Уряд скоротив тривалість операційного дня для реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування (далі — ПН/РК) у ЄРПН і підкоригував інші норми Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 29.12.2010 р. № 1246 (далі — Порядок № 1246). Наразі операційний день у робочі

Заповнення РК до ПН у разі зміни кількісних та/або вартісних показників. Чергове роз’яснення від ДФС

Заповнення РК до ПН у разі зміни кількісних та/або вартісних показників. Чергове роз’яснення від ДФС

Якщо після складання і реєстрації в ЄРПН податкової накладної відбувається зміна кількості товарів/послуг (за винятком випадків повного повернення товарів), постачальник (продавець) складає розрахунок коригування до податкової накладної, у якому: у першому рядку: у графі 1 зазначається № за порядком рядка податкової накладної,

Операційний день для реєстрації податкових накладних: часові обмеження

(коментар до постанови від 21.02.2018 р. № 204, далі — Постанова № 204) Уряд скоротив тривалість операційного дня для реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування (далі — ПН/РК) у ЄРПН і підкоригував інші норми Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 29.12.2010

Порядок подання таблиці даних платника ПДВ у разі зупинення реєстрації податкової накладної

Порядок подання таблиці даних платника ПДВ у разі зупинення реєстрації податкової накладної

Постановою КМУ від 21.02.2018 р. № 117 затверджено Порядки з питань зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних. Постанова набирає чинності через п’ятнадцять днів з дня її опублікування (опублікована в «Урядовому кур’єрі» 07.03.2018 р. № 46). Тобто дата набрання

Зараховуємо від’ємне значення ПДВ в рахунок сплати інших платежів: чи можливо це

Зараховуємо від’ємне значення ПДВ в рахунок сплати інших платежів: чи можливо це

Черговість зарахування суми від’ємного значення різниці між сумою податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду (далі — від’ємне значення ПДВ) є наступною — по-перше сума від’ємного значення ПДВ зараховується у зменшення суми податкового боргу з ПДВ, що

Заповнюємо розрахунок коригування до податкової накладної: рекомендації податківців

Заповнюємо розрахунок коригування до податкової накладної: рекомендації податківців

Податківці в підкатегорії 101.05 «ЗІР» пояснили як заповнити РК до ПН у разі виправлення кількісних та/або вартісних показників. Якщо після складання і реєстрації ПН в ЄРПН відбувається зміна кількості товарів/послуг, постачальник (продавець) складає РК до ПН, у якому: у першому рядку: у графі 1

Одиниця виміру в податковій накладній на постачання може відрізнятися від одиниці виміру у податковій накладній на придбання

Одиниця виміру в податковій накладній на постачання може відрізнятися від одиниці виміру у податковій накладній на придбання

При заповненні податкової накладної зазначаються: у графі 2 – номенклатура товарів/послуг постачальника (продавця); у графах 4 та 5 – одиниця виміру товарів/послуг. Графи 4 та 5 заповнюються відповідно до КСПОВО, чинного на дату складання податкової накладної: у графі 4 зазначається

У бюджетному відшкодуванні відмовлено — але право на податковий кредит зберігається!

У бюджетному відшкодуванні відмовлено — але право на податковий кредит зберігається!

Чи враховується сума ПДВ, зазначена у податковому повідом­ленні-рішенні, яким було відмовлено у наданні бюджетного відшкодування, у складі від’ємного значення майбутніх періодів звітності з ПДВ та у сумі податку, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в

Помилкова «зайва» ПН і ΣПеревищ

Автор : Солошенко Людмила, податковий експерт У підприємства виникло запитання щодо ліміту реєстрації. Виправили помилку – обнулили «зайву» податкову накладну (ПН) в наступному місяці «зменшуючим» розрахунком коригування (РК). Але, як виявилося, ліміт не відновився, а виникло ΣПеревищ. З чим це пов’язано