Print Friendly and PDF
Валютные ограничения от НБУ: продление временных мер
Валютные ограничения от НБУ: продление временных мер

(комментарий к постановлению Правления НБУ от 13.12.2016 г. № 410 (далее — Постановление № 410), с изменениями и дополнениями по состоянию на 16.06.2017 г.)

Недаром говорят, что нет в мире ничего более постоянного, чем временное. Так же следует сказать и о «временных» мерах от НБУ. Внедрило их постановление Правления НБУ от 06.02.2014 г. № 49. После него действовало еще несколько постановлений. Сейчас же данные валютные ограничения закрепило Постановление № 410. Правда, в этот раз Нацбанк изменил тактику: чтобы не принимать каждые три месяца новое постановление, предусмотрел, что Постановление № 410 действует бессрочно, а точнее — пока не будет отменено. Исключение составили лишь несколько пунктов, о которых мы рассказали в комментарии «Обязательная продажа инвалютной выручки и прочие валютные ограничения».

В то же время в связи с тем, что Постановление № 410 не содержит предельного срока действия, в него систематически вносятся изменения. Поэтому проанализируем, какие валютные ограничения действуют с учетом уточнений и дополнений, которых претерпело Постановление № 410 в течение 6-ти месяцев со дня вступления в силу.

Погашение кредитов/займов в инвалюте нерезиденту

 (пп. 1 п. 6 Постановления № 410)

Постановлением № 410 четко предусмотрено, что резиденты вправе погашать инвалютные кредиты, займы (в т.ч. финпомощь) по договорам с нерезидентами (в том числе в случае заключения дополнительных соглашений к кредитным договорам/договорам займа, новации долга, возникшего из кредитных договоров/договоров займа, расторжения договоров) не ранее срока, предусмотренного договорами. А потому просто досрочно погасить задолженность перед нерезидентом вряд ли удастся.

Важно

Под сроком платежа по договору следует подразумевать конечную (самую отдаленную) дату, определенную условиями договора для своевременного выполнения данного платежа.

Данное требование распространяется и на случаи досрочного выполнения резидентом-заемщиком обязательств как по основной сумме кредита/займа, так и по другим платежам, установленным кредитным договором/договором займа (кроме случая, когда по договору меняется периодичность выплаты процентов с ежегодно на ежеквартально/ежемесячно или с ежеквартально ежемесячно и/или срок выплаты процентов переносится не более чем на 180 дней).

В то же время Нацбанк подчеркнул, что не будет регистрировать изменений к таким договорам, если они касаются сокращения сроков выполнения резидентами-заемщиками обязательств или направлены на досрочное расторжение договоров.

На заметку

Обязанность касательно регистрации в НБУ договоров о получении кредитов от нерезидентов, а также случаи, когда данные договоры не регистрируются, предусмотрены пп.пп. 1.7, 1.9 Положения о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и предоставления резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам, утвержденного постановлением Правления НБУ от 17.06.2004 г. № 270).

Стоит отметить: вышеприведенные требования касательно погашения инвалютных обязательств не распространяются, в частности, на случаи досрочного погашения кредитов, займов, в т.ч. за счет средств, привлекаемых резидентом-заемщиком по другому кредитному договору (договору займа) с нерезидентом (далее — новый договор). Это исключение действует при одновременном выполнении следующих условий:

  • новый договор предусматривает более поздний срок выполнения обязательств заемщика по возврату этих средствпо сравнению с условиями предварительного кредитного договора (договора займа) (далее — предварительный договор);
  • данные средства (учитывая средства в гривнях, полученные в результате обязательной продажи поступлений в инвалюте) не используются заемщиком на любые другие цели, кроме досрочного выполнения собственных обязательств по предварительному договору и покупке иностранной валюты за гривни с указанной целью.

При этом покупка резидентом-заемщиком такой иностранной валюты разрешается в пределах фактической суммы обязательной продажи средств в иностранной валюте, привлеченных резидентом-заемщиком по новому договору для досрочного выполнения собственных обязательств по предварительному договору.

Кроме того, данное ограничение не будет действовать в случае сокращения сроков возврата резидентом, не являющимся банком, нерезиденту основной суммы кредита/займа в иностранной валюте 1-й группы Классификатора, если это сокращение осуществляется с целью реструктуризации задолженности по кредиту/займу путем зачета требований по основной сумме такого кредита/займа как дополнительного вклада (взноса) нерезидента в уставный капитал резидента во время его увеличения.

Пакет документов, который подается в НБУ для регистрации таких изменений в кредитный договор (договор займа), должен дополнительно содержать документы, подтверждающие наличие обязательств осуществить указанную реструктуризацию, в т.ч. приобретение нерезидентом права собственности на соответствующую долю уставного капитала резидента.


Widget not in any sidebars

Продажа наличной инвалюты банками

 (пп. 3 п. 6 Постановления № 410)

До сих пор действует ограничение относительно продажи наличной иностранной валюты уполномоченным банком своим клиентам.

Посему сейчас предельный размер инвалюты, которую может купить лицо в один операционный (рабочий) день в пределах одного банковского учреждения, не должен превышать в эквиваленте 150 000 грн.

Данное ограничение не распространяется на случаи покупки наличной инвалюты физлицом-резидентом в банке при одновременном соблюдении следующих условий:

1) физическое лицо покупает наличную инвалюту и использует ее только в целях выполнения собственных обязательств в инвалюте по кредитному договору, заключенному с уполномоченным банком — кредитором;

2) банк осуществляет продажу наличной инвалюты в сумме, не превышающей объема обязательств в инвалюте физлица-заемщика по кредитному договору. Банк обязан обеспечить контроль за неукоснительным соблюдением физическим лицом — заемщиком требования о целевом использовании купленной наличной инвалюты.

Инвалютные счета и вклады

 (пп.пп. 6, 9 п. 6 Постановления № 410)

Конечно же, ограничения не обошли стороной вклады (депозиты) в инвалюте. Следовательно, как и ранее, вполне возможно досрочно вернуть вклады, привлеченные в инвалюте. Возврат будет происходить в гривне по курсу покупки инвалюты уполномоченного банка на день совершения операции.

Исключение

Данное разрешение НЕ распространяется на вклады, привлеченные с выдачей именных сберегательных (депозитных) сертификатов со сроком их обращения не менее 6-ти месяцев.

Продолжает действовать и ограничение касательно выдачи (получения) наличных в инвалюте с текущих и депозитных счетов клиентов через кассы и банкоматы. То есть один клиент может получить валюту только в пределах 250 тыс. грн в сутки в эквиваленте по официальному курсу НБУ. Данное требование распространяется на выдачу (получение) наличных денежных средств как в пределах Украины, так и за ее пределами независимо от количества счетов клиента в одном банке.

Но есть 2 исключения. Такое 250-тысячное ограничение не распространяется на:

  • дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств в Украине, международные финансовые организации, представительства международных финансовых организаций и их работников, если они не являются гражданами Украины или не проживают в ней постоянно и аккредитованы Министерством иностранных дел Украины;
  • операции по обеспечению расходов работников за рубеж резидентами — юридическими лицами и физическими лицами — предпринимателями и иностранными представительствами.

Кредиты в гривне

 (пп. 7 п. 6 Постановления № 410)

Как и ранее, банкам запрещается выдавать кредиты в гривне, если в качестве обеспечения выполнения обязательств по ним предоставляются имущественные права на средства в инвалюте, которые размещены на счетах в банках.

То есть фактически получить гривневый кредит под валютный депозит НЕ удастся.

Покупка инвалюты на межбанке

 (пп. 11 п. 6 Постановления № 410)

Продолжает действовать и далее ограничение касательно сроков приобретения инвалюты на межбанке. То есть, как и ранее, покупка инвалюты будет происходить не ранее следующего операционного дня со дня зачисления гривен на отдельный предназначенный для этого счет (при условии отсутствия требования НБУ относительно предоставления заключений/документов/информации, которое направлено в адрес уполномоченного банка и содержит запрет осуществлять в дальнейшем отдельные операции клиента и/или других участников финансовой операции (с учетом сведений, содержащихся в требовании)).

Для покупки инвалюты по поручению клиентов деньги, как и ранее, предварительно будут зачисляться в гривнях на отдельный аналитический счет балансового счета 2900 «Кредиторская задолженность по операциям по купле-продаже иностранной валюты, банковских и драгоценных металлов для клиентов банка» (далее — счет 2900).

Общий порядок в целом не изменился:

1) уполномоченный банк перечисляет на счет 2900 объем средств в гривнях, достаточный для осуществления операций по покупке указанного в заявлении объема инвалюты, перечисленного по курсу гривни к инвалюте в день зачисления средств в гривнях на счет 2900, но не ниже официального курса НБУ по состоянию на этот день;

2) при изменении курса инвалюты в день осуществления операции по покупке инвалюты банки смогут дополнительно зачислять средства в гривнях на счет 2900 в сумме, которой не хватает для выполнения заявления клиента о покупке инвалюты. Когда клиент не имеет возможности перечислить дополнительную сумму в гривне на покупку инвалюты и согласен на приобретение меньшей суммы инвалюты, банк будет осуществлять покупку инвалюты меньшую, чем указанная в заявлении.

Перечисление нерезиденту гривен через банки-нерезиденты

 (пп. 13 п. 6 Постановления № 410)

Банкам запрещается осуществлять по поручению клиентов-резидентов перечисление средств в гривнях в пользу нерезидентов через корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнях, открытые в уполномоченных банках, если эти средства в гривнях были привлечены клиентами в форме кредита.

Снятие средств с электронного платежного средства

 (пп. 16 п. 6 Постановления № 410)

Выдача наличных в пределах Украины по электронным платежным средствам, эмитированным как резидентами, так и нерезидентами, будет осуществляться исключительно в гривне.

Ограничение покупки инвалюты и ее перечисление для отдельных операций

 (пп.пп. 17, 19, 20 п. 6, п. 8 Постановления № 410)

І. Покупка/перечисление инвалюты с целью возврата за рубеж средств, полученных иностранными инвесторами по операциям по продаже ценных бумаг, корпоративных прав, денежных средств, полученных в результате уменьшения уставных капиталов юридических лиц, выхода из хозяйственных обществ иностранных инвесторов, разрешена только в случае ОДНОВРЕМЕННОГО соблюдения следующих условий:

  • покупку/перечисление инвалюты с этой целью осуществляет резидент (покупатель ценных бумаг/корпоративных прав; юридическое лицо, уставный капитал которого уменьшается/из которого выходит участник — иностранный инвестор; посредник (комиссионер, поверенный)) или иностранный инвестор;
  • в течение календарного месяца указанное в предыдущем пункте лицо (резидент или иностранный инвестор) осуществляет покупку/перечисление инвалюты в пределах общей суммы, которая не может превышать 5 000 000 дол. США(или эквивалент данной суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривни к иностранным валютам, установленному НБУ на дату осуществления соответствующей операции);
  • покупка/перечисление инвалюты должна осуществляться через один уполномоченный банк .

Обратите внимание

Указанные ограничения не распространяются на покупку/перечисление инвалюты с целью возврата за рубеж средств, полученных иностранными инвесторами по операциям по продаже государственных облигаций Украины на фондовых биржах и за их пределами, а также продаже долговых/листинговых ценных бумаг на фондовых биржах.

ІІ. Запрещена покупка, перечисление иностранной валюты с целью возврата за рубеж иностранному инвестору дивидендов.

Данный запрет не распространяется на случаи покупки/перечисления иностранной валюты с целью возврата за рубеж дивидендов по корпоративным правам/акциям за 2014–2016 гг. с 13.06.2016 г. при ОДНОВРЕМЕННОМ соблюдении следующих условий:

  • покупку/перечисление иностранной валюты с целью возврата за рубеж дивидендов осуществляет эмитент корпоративных прав/акций, по которым выплачиваются дивиденды, или депозитарное учреждение, которое обслуживает счет в ценных бумагах иностранного инвестора, или непосредственно иностранный инвестор;
  • в течение календарного месяца лицо, указанное в предыдущем пункте (эмитент, депозитарное учреждение или инвестор), осуществляет покупку/перечисление инвалюты с целью возврата за рубеж дивидендов в пределах общей суммы, которая не может превышать 5 000 000 долл. США (эквивалент данной суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривни к иностранным валютам, установленному НБУ на дату осуществления соответствующей операции);
  • покупка/перечисление инвалюты с целью возврата за рубеж дивидендов должна осуществляться через один уполномоченный банк .

ІІІ. Запрещены покупка, перечисление инвалюты на основании индивидуальных лицензий НБУ, кроме:

  • размещения валютных ценностей на счетах за пределами Украины, выданных НБУ юрлицам;
  • выполнения резидентом-гарантом (поручителем) обеспеченных гарантией (поручительством) обязательств по кредиту, предоставленному международной финансовой организацией или с участием иностранного экспортно-кредитного агентства;
  • уплаты субъектами хозяйствования — резидентами вступительных или членских взносов в инвалюте для обеспечения текущей деятельности юридических лиц — нерезидентов;
  • операций юридических лиц, которые осуществляются на основании индивидуальных лицензий НБУ на проведение инвестиций за рубеж, при условии, если общая сумма операций в пределах одной индивидуальной лицензии в течение одного календарного года не превышает 2 000 000 долл. США (эквивалент данной суммы в другой валюте по официальному курсу гривни к инвалюте, установленному НБУ на дату перечисления);
  • других случаев при условии, если общая сумма соответствующих операций не превышает 50 000 долл. США (эквивалент данной суммы в другой валюте по официальному курсу гривни к инвалюте, установленному НБУ на дату перевода) в течение 1-го календарного месяца на основании одной индивидуальной лицензии НБУ.

Указанные ограничения являются дополнительными основаниями для отказа НБУ в выдаче физическим лицам индивидуальных лицензий/изменений к ним.

Запрет покупки иностранным инвестором государственных облигаций Украины в гривнях

 (пп. 21 п. 6 Постановления № 410)

Нацбанк запретил уполномоченным банкам перечислять с инвестиционного счета средства в гривне с целью покупки иностранным инвестором государственных облигаций Украины.

Исключение

Данный запрет не распространяется на операции по приобретению иностранным инвестором государственных облигаций Украины на фондовых биржах, если облигации приобретаются исключительно за:

  • денежные средства, полученные иностранным инвестором от продажи инвалюты за гривни,

и/или

  • денежные средства, полученные иностранным инвестором по операциям по продаже государственных облигаций Украины, выплаты по ним дохода и их погашение.

Благотворительные переводы за рубеж

 (пп. 22 п. 6 Постановления № 410)

Перевод благотворительными организациями благотворительной помощи и перевод средств Минздрава за пределы Украины для оплаты лечения физлиц разрешается осуществлять без индивидуальной лицензии НБУ.

Для того чтобы осуществить данный перевод, достаточно документов, подтверждающих необходимость этого лечения в иностранном медицинском заведении.

Ограничения на продажу банковских металлов

 (пп. 23 п. 6 Постановления № 410)

Уполномоченным банкам ЗАПРЕЩЕТСЯ продавать банковские металлы за безналичные гривни физлицам, юрлицам и физлицам-предпринимателям общей массой, превышающей в течение одной календарной недели в пределах одного банковского учреждения на одного клиента 3,216 тройской унции золота (эквивалент этой массы в других банковских металлах, пересчитанный по кросс-курсу, определенному согласно официальным курсам банковских металлов, установленным НБУ).

Исключение

Данный запрет не распространяется на межбанковские операции и операции по продаже уполномоченными банками банковских металлов для выполнения клиентами своих обязательств в банковских металлах по кредитным договорам.

Источник: Интерактивная бухгалтерияне забудьте оформить подписку на любимое издание!

Читайте также

Сохранена еще на полгода норма обязательной продажи поступлений в инвалюте в размере 50%
views 18
Сохранена еще на полгода норма обязательной продажи поступлений в инвалюте в размере 50% НБУ сохранил требование к обязательной продаже поступлений в Украину в иностранной валюте в пользу юридических лиц на уровне 50%, до которого оно было снижено ...
Упрощены условия для расчетов за импорт товаров
views 56
Упрощены условия для расчетов за импорт товаров НБУ упрощает для бизнеса осуществление авансовых платежей за импорт товаров в иностранной валюте. С этой целью упразднено уже не актуальное и не эффективное для стабилизации валютного рынка требовани...
Нацбанк продолжает смягчение валютных ограничений
views 64
Нацбанк продолжает смягчение валютных ограничений Публикуется на языке оригинала Національний банк продовжує лібералізацію валютного регулювання шляхом поступового пом’якшення обмежень на валютному ринку за умови відсутності обставин, що загрожуют...
Нацбанк утвердил основные принципы денежно-кредитной политики на 2018 год
views 95
Нацбанк утвердил основные принципы денежно-кредитной политики на 2018 год Публикуется на языке оригинала Рада НБУ під час свого засідання ухвалила Основні засади грошово-кредитної політики на 2018 рік і середньострокову перспективу (далі – Основні...
Правомерность перерасчета цены за товар в случае изменения валютного курса
views 103
Правомерность перерасчета цены за товар в случае изменения валютного курса Предмет спора: признание недействительным договора поставки в части определения цены товара в инвалютном эквиваленте. Ситуация Два предприятия заключили договор поставки...
Валютные ограничения от НБУ: продление временных мер

Подписаться на рассылку свежих новостей