Лектор | Програма | Вартість | Реєстрація
Організатор
Лектор
Програма
1. Особливості складання річної декларації - 2019 з різницями та без. Коли різниць за 2019 рік не
уникнути? Чи можна відмовитися від застосування «коригуючих» різниць? Обов’язкові реквізити
декларації.
2. Фінансова звітність – обов’язковий додаток до декларації. Як обрати правильний пакет фінансової
звітності з огляду на зміни – 2019, наслідки невірного вибору пакету форм фінансової звітності.
3. Ув’язка основних показників фінансової звітності та декларації. Які показники в зоні «особливої»
уваги контролерів (ризикоорієнтована модель аудиту)?
4. Бухгалтерський облік – першооснова податку на прибуток. П(С)БО/МСФЗ – вплив на обчислення
об’єкта оподаткування. Актуальні роз’яснення Мінфіну - 2019 щодо впливу МСФЗ на податок на
прибуток і коригуючі різниці. Зміни в НСБО – 2019, що впливають на розрахунок об’єкта
оподаткування – дисконтування!
5. Як не показати збитки - можливі варіанти. Оптимізація має бути розумною. Бажаєте перенести
збитки попередніх періодів в додатку РІ – до чого готуватися заздалегідь?
6. Коригуючі різниці, що збільшують/зменшують бухфінрезультат:
6.1. Додаток РІ:
- основні засоби без МНМА; «проблемна» амортизація – нульова вартість, ліквідаційна вартість,
ремонти та поліпшення об’єктів;
- резерви та забезпечення; безнадійна заборгованість – податкові нюанси застосування п.14.1.11
ст.14 ПКУ та наслідки списання без мір по стягненню;
- операції з нерезидентами: в якому «переліку» Ваш контрагент? Які операції обмежуються? Як
фіскали контролюють 30%-ве коригування?
- самосійне річне коригування по ТЦО;
- податкові наслідки операцій з «неприбутковими» контрагентами;
- проблемні безоплатності; прощення дебіторсько заборгованості; штрафи;
- поворотна фінансова допомога з 29.11.2019р. з дисконтуванням! оптимізація ПФД;
- з єдиного на загальну чи навпаки: податкові застереження в різницях;
- уникаємо подвійного оподаткування; коли застосовується «зворотне» коригування?
6.2. Додаток ПН:
- виплати нерезидентам з оподаткуванням та без; застосування договорів про уникнення подвійного
оподаткування;
- підтвердження сплати податку за кордоном та бенефіціарності;
6.3. Додаток АВ:
-дивіденди фізичним особам та юридичним, резидентам та нерезидентам;
- особливості застосування «формули» при обчисленні авансу при виплаті дивідендів на користь
юридичних осіб, відображення в АМ та перенесення в додаток ЗП;
6.4. Додаток ЗП:
-основні правила зменшення: врахування «закордонного» податку, акцизу та авансу по
дивідендах.
6.5. Додаток ВП
- знайшли помилки в раніше поданій декларації –вибір оптимального варіанту виправлення у
залежності від суті помилки;
- виправлення помилки через поточну декларацією із заповненням додатку ВП, числові приклади,
випадки коли саме цей спосіб виправлення є оптимальним.
7. Перенесення показників додатків до декларації.
уникнути? Чи можна відмовитися від застосування «коригуючих» різниць? Обов’язкові реквізити
декларації.
2. Фінансова звітність – обов’язковий додаток до декларації. Як обрати правильний пакет фінансової
звітності з огляду на зміни – 2019, наслідки невірного вибору пакету форм фінансової звітності.
3. Ув’язка основних показників фінансової звітності та декларації. Які показники в зоні «особливої»
уваги контролерів (ризикоорієнтована модель аудиту)?
4. Бухгалтерський облік – першооснова податку на прибуток. П(С)БО/МСФЗ – вплив на обчислення
об’єкта оподаткування. Актуальні роз’яснення Мінфіну - 2019 щодо впливу МСФЗ на податок на
прибуток і коригуючі різниці. Зміни в НСБО – 2019, що впливають на розрахунок об’єкта
оподаткування – дисконтування!
5. Як не показати збитки - можливі варіанти. Оптимізація має бути розумною. Бажаєте перенести
збитки попередніх періодів в додатку РІ – до чого готуватися заздалегідь?
6. Коригуючі різниці, що збільшують/зменшують бухфінрезультат:
6.1. Додаток РІ:
- основні засоби без МНМА; «проблемна» амортизація – нульова вартість, ліквідаційна вартість,
ремонти та поліпшення об’єктів;
- резерви та забезпечення; безнадійна заборгованість – податкові нюанси застосування п.14.1.11
ст.14 ПКУ та наслідки списання без мір по стягненню;
- операції з нерезидентами: в якому «переліку» Ваш контрагент? Які операції обмежуються? Як
фіскали контролюють 30%-ве коригування?
- самосійне річне коригування по ТЦО;
- податкові наслідки операцій з «неприбутковими» контрагентами;
- проблемні безоплатності; прощення дебіторсько заборгованості; штрафи;
- поворотна фінансова допомога з 29.11.2019р. з дисконтуванням! оптимізація ПФД;
- з єдиного на загальну чи навпаки: податкові застереження в різницях;
- уникаємо подвійного оподаткування; коли застосовується «зворотне» коригування?
6.2. Додаток ПН:
- виплати нерезидентам з оподаткуванням та без; застосування договорів про уникнення подвійного
оподаткування;
- підтвердження сплати податку за кордоном та бенефіціарності;
6.3. Додаток АВ:
-дивіденди фізичним особам та юридичним, резидентам та нерезидентам;
- особливості застосування «формули» при обчисленні авансу при виплаті дивідендів на користь
юридичних осіб, відображення в АМ та перенесення в додаток ЗП;
6.4. Додаток ЗП:
-основні правила зменшення: врахування «закордонного» податку, акцизу та авансу по
дивідендах.
6.5. Додаток ВП
- знайшли помилки в раніше поданій декларації –вибір оптимального варіанту виправлення у
залежності від суті помилки;
- виправлення помилки через поточну декларацією із заповненням додатку ВП, числові приклади,
випадки коли саме цей спосіб виправлення є оптимальним.
7. Перенесення показників додатків до декларації.
Зареєструватися
Відразу після реєстрації вам зателефонує наш менеджер для підтвердження заявки та відправить рахунок для оплати на вказаний вами email
Ви також можете зареєструватися, зателефонувавши нам:
(050) 425 33 36 | (050) 405 33 34 | (096) 825 33 36
Декларація з податку на прибуток – 2019 обновлено: 6 Січня, 2020 автором: admin
Декларація з податку на прибуток – 2019