Організатор
Дата та час проведення
17.04.2024 - 21.10.2024
Графік:
Модуль 1. Фінансовий менеджер
17.04.2024 18.00-20.00
20.04.2024 10.00-13.00
27.04.2024 10.00-12.00
02.05.2024 18.00-20.00
09.05.2024 18.00-19.00
11.05.2024 10.00-12.00
18.05.2024 10.00-12.00
25.05.2024 10.00-12.00
29.05.2024 18.00-20.00
01.06.2024 10.00-12.00
08.06.2024 10.00-12.00
12.06.2024 18.00-20.00
15.06.2024 10.00-12.00
Модуль 2. Податкова практика України - Модуль 3. Організаційна методика податкового консультування та податковий аудит
14.05.2024 18.00-20.00
16.05.2024 18.00-20.00
21.05.2024 18.00-20.00
23.05.2024 18.00-20.00
28.05.2024 18.00-20.00
30.05.2024 18.00-20.00
04.06.2024 18.00-20.00
06.06.2024 18.00-20.00
11.06.2024 18.00-20.00
13.06.2024 18.00-20.00
Модуль 4. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні
25.06.2024 18.00-20.00
27.06.2024 18.00-20.00
02.07.2024 18.00-20.00
04.07.2024 18.00-20.00
09.07.2024 18.00-20.00
11.07.2024 18.00-20.00
16.07.2024 18.00-20.00
18.07.2024 18.00-20.00
23.07.2024 18.00-20.00
25.07.2024 18.00-20.00
Модуль 5. Сертифікований головний бухгалтер зі знанням МСФЗ
06.08.2024 18.00-20.00
11.08.2024 10.00-13.00
13.08.2024 18.00-20.00
18.08.2024 10.00-13.00
20.08.2024 18.00-20.00
22.08.2024 18.00-20.00
27.08.2024 18.00-20.00
03.09.2024 18.00-20.00
08.09.2024 10.00-13.00
11.09.2024 18.00-20.00
Модуль 6. Податкове планування: практичний курс. Національні та міжнародні аспекти
Модуль 1 - Податкове планування України
05.09.2024 18.00-20.00
10.09.2024 18.00-20.00
12.09.2024 18.00-20.00
17.09.2024 18.00-20.00
19.09.2024 18.00-20.00
24.09.2024 18.00-20.00
24.09.2024 18.00-20.00
Модуль 2 - Міжнародне оподаткування
02.10.2024 18.00-20.30
04.10.2024 18.00-20.00
07.10.2024 18.00-20.30
09.10.2024 18.00-20.00
11.10.2024 18.00-20.00
14.10.2024 18.00-20.00
16.10.2024 18.00-20.00
18.10.2024 18.00-20.00
21.10.2024 18.00-20.00
Модуль 7. Ризик-менеджмент на практиці
Записи занять
Лектор
Конюль ХАСАНОВА
Радник Crowe Mikhailenko
Практика міжнародного оподаткування
Віталій СМЕРДОВ
Партнер Crowe Михайленко
Юридичний радник у European Business Association (ЄБА).
Керівник податкової практики Crowe Mikhailenko. Заступник голови податкового комітету у ТПП України / Ukrainian CCI.
Позаштатний консультант до Комітету Верховної Ради України з питань податкової та митної політики.
Дмитро МИХАЙЛЕНКО
Керуючий партнер Crowe Mikhailenko.
Президент Асоціації податкових консультантів.
Член Наглядової ради Палати податкових консультантів.
Голова Комітету підприємців з податкових питань при ТПП України.
Любов КОСОВЕЦЬ
Провідний методолог міжнародних сертифікацій для бухгалтерів, фінансистів та управлінців Європи та країн Азії. Експерт-консультант з питань податкового законодавства, фінансового обліку МСФЗ, член ради Федерації професійних бухгалтерів, сертифікований тренер з британських програм ICFM, ICB, IAAP, IAB; сертифікований спеціаліст-практик CAP, CIPA, IСFM, ACCA DipIFR (Rus), CIMA (P1, Р2), заслужений народний професійний лектор з онлайн-підготовки міжнародних програм зі стажем понад 5 років у даному форматі!
Олена КОБИЛЯНСЬКА
- Засновниця та СЕО консалтингової агенції Unicorn Solutions & Consulting
- Професіонал з управління складними проєктами у багатокультурному середовищі. Розвиток бізнесу, due diligence, менеджмент консалтинг
- 15+ років у галузі управління змінами та організаційної ефективності бізнесу, з них 10+ на керівних позиціях у Platinum Bank (заступник фінансового директора) та Astound (віце-президент з управління міжнародними операціями)
- МВА (Единбурзька бізнес-школа), член ACMP Ukraine, ISO 20700:2017, ментор стартапів
Катерина ЯНИШЕНА
19 років у управлінні фінансами;
Фінансовий консультант;
Персональний фінансовий керівник для підприємців;
Досвід роботи головним бухгалтером, фінансовим директором, директором у корпоративному системному бізнесі;
Власник Диплому Міжнародного інституту сертифікованих фінансових менеджерів (ICFM), напрямок Внутрішній аудит
Програма
Чому варто пройти курс?
Зміст курсу:
Модуль 1. Сертифікований головний бухгалтер зі знанням МСФЗ
Модуль 3. Податкова практика України
Модуль 4. Організаційна методика податкового консультування та податковий аудит
Модуль 5. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні
Модуль 6. Податкове планування: практичний курс. Національні та міжнародні аспекти
Модуль 7. Ризик-менеджмент на практиці
Модуль 1. Сертифікований головний бухгалтер зі знанням МСФЗ
- Основні положення
- Міжнародні законодавчі органи
Поняття МСФЗ, застосування та їхня роль. Рада з міжнародних стандартів фінансової звітності
- Концептуальні засади фінансової звітності
Цілі фінансової звітності. Основні засади фінансової звітності. Якісні показники фінансової звітності. Елементи фінансової звітності.
- IAS 1 «Подання фінансової звітності»
Порядок подання та склад форм звітності. Звіт про фінансове становище. Звіт про сукупний дохід. Звіт про зміни у капіталі. Примітки щодо фінансової звітності.
- IAS 7 Звіт про рух грошових коштів
Основні положення стандарту. Операційний грошовий потік. Інвестиційний грошовий потік. Фінансовий грошовий потік. Прямий спосіб складання ОДДС. Непрямий метод складання ОДДС.
- IAS 8 «Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки»
Вибір та застосування облікової політики. Зміни в обліковій політиці. Зміни в облікових оцінках. Виправлення помилок минулих періодів.
- Елементи фінансової звітності – Облік активів
- IAS 2 "Запаси":
Собівартість запасів, витрати на придбання, витрати на переробку. Вплив методів оцінки запасів показники фінансової звітності. Чиста ціна продажу.
- IAS 16 «Основні засоби»:
Визначення первісної вартості, оцінка визнання. Амортизація. наступні витрати. Подальша оцінка моделі обліку основних засобів. Припинення зізнання.
- IAS 23 «Витрати на позики»:
Витрати на позики, дозволені для капіталізації. Початок капіталізації, призупинення та припинення капіталізації
- IAS 40 "Інвестиційна нерухомість":
Визнання та оцінка інвестиційної нерухомості. Вимоги до розкриття інформації.
- IAS 36 «Знецінення активів»:
Ознаки знецінення активів. Оцінка вартості, що відшкодовується. Визнання збитків від знецінення. Повернення збитків від знецінення. Одиниця, що генерує грошовий потік.
- IAS 38 «Нематеріальні активи»:
Визнання та оцінка. Внутрішньо створені нематеріальні активи. Витрати на розробку та дослідження. Оцінка після визнання. Припинення визнання нематеріальних активів
- IFRS 16 "Оренда":
Класифікація оренди. Облік оренди в орендаря. Облік фінансової та операційної оренди у орендодавця.
- IFRS 5 «Необоротні активи, призначені для продажу та припинена діяльність»
Класифікація та оцінка необоротних активів як призначених для продажу. Подання припиненої діяльності.
- Елементи фінансової звітності - Облік зобов'язань
- IAS 37 «Резерви, умовні зобов'язання та умовні активи»
Резерви та інші зобов'язання. Зв'язок між резервами та умовними зобов'язаннями. Умовні активи. Обтяжливі договори. Реструктуризація.
- IAS 12 "Податки на прибуток"
Постійні та тимчасові різниці. Поняття відстроченого податку. Відстрочене податкове зобов'язання. Відстрочений податковий актив.
- Елементи фінансової звітності - Визнання доходів та витрат
- IFRS 15 «Виручка за договорами з покупцями»
Ідентифікація договору із покупцем. Ідентифікація обов'язків до виконання. Оцінка ступеня виконання обов'язків. Визначення ціни операції. Змінне відшкодування. Значний компонент фінансування. Визначення виторгу.
- IAS 21 "Вплив змін валютних курсів"
Основні визначення. Початкове та наступне визнання курсових різниць. Перерахунок даних у валюту уявлення.
- Фінансова математика
Вартість грошей у часі. Дисконтування одноразової суми. Нарахування відсотків та ефективна ставка. Ануїтети.
- Фінансові інструменти
- IAS 32 "Фінансові інструменти: подання інформації"
Класифікація фінансових інструментів Початкове визнання фінансових інструментів. Подальша оцінка фінансових інструментів.
- IFRS 9 «Фінансові інструменти»
Правила визначення вартості, що амортизується. Правила визначення справедливої вартості. Знецінення. Припинення зізнання.
- Фінансова звітність групи компаній
- IAS 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства»
Визначення значного впливу. Метод пайової участі.
- IFRS 11 «Спільна діяльність»
- IFRS 3 «Об'єднання компаній»
Угоди щодо об'єднання бізнесу. Визначення повноважень та ознаки наявності контролю.
- IFRS 10 «Консолідована фінансова звітність»
Вимоги до складання консолідованої фінансової звітності. Базова техніка консолідації. Ділова репутація (гудвілл). Частка акціонерів. Консолідація на дату придбання. Консолідація після дати придбання. Виняток операцій усередині групи.
- Розкриття інформації
- IAS 10 «Події після закінчення звітного періоду»
Основні визначення. Визнання та оцінка. Вимоги до розкриття інформації.
- IAS 33 "Прибуток на акцію"
Сфера використання. Базовий прибуток на акцію. Розбавлений прибуток на акцію. Конвертовані інструменти. Розкриття інформації.
- Аналіз фінансової звітності
Порівняльний аналіз. Аналіз фінансових коефіцієнтів
Модуль 2. Фінансовий менеджер
Блок №1 Аналіз фінансової звітності: основні та похідні показники. Результати аналізу звітності та управлінські рішення. Пам'ятка фінансовому менеджеру-початківцю
1.1. Основні групи показників фінансової звітності та їх практичне значення у прийнятті рішень
Що таке оцінка фінансового стану: як вона проводиться, які показники беруться до уваги Кейс №1
Фінансовий результат та ефективність
Ліквідність та платоспроможність
Фінансова стійкість та незалежність
Показники стану оборотних активів
Показники стану основного капіталу
Показники оборотності
Практичний посібник до аналізу
Домашнє завдання
Проаналізувати фінансову звітність за допомогою основних показників та сформулювати висновки
1.2. Практичні інструменти аналізу: багатофакторна модель Дюпона
Факторний аналіз за допомогою моделі Дюпона: простий та доступний у використанні інструмент. Разом розглянемо кожен показник, зв'язок між показниками, і навіть найзручніший формат представлення результатів аналізу.
Готуємо дашборд основних показників + пояснювальна записка
Домашнє завдання
Зробити факторний аналіз та проаналізувати результати
1.3. Практичні інструменти аналізу: ABC та XYZ аналіз
Базові принципи та основна сфера застосування інструменту
Покроковий простий приклад + групи рішень, що приймаються на основі аналізу
Домашнє завдання
Скласти рекомендації щодо формування товарних запасів, використовуючи інструменти ABC та XYZ аналіз
1.4. Підсумкове заняття з Блоку №2 Аналіз фінансової звітності
Проміжне тестування з блоку Аналіз
Блок №2 Основи планування та бюджетування
Для ознайомлення з повною програмою перейдіть на лендінг https://alterrafin.pro/finmanager-ua
Модуль 3. Податкова практика України
- Податкове адміністрування в Україні
Права та обов'язки органів ДПС
Облік платників податків
Первинні документи в житті бізнесу
Податкове зобов'язання та сплата узгодженного податкового зобов'язання
Податковий період
Особливості різних видів перевірок та підстави їх проведення
Форма 20-ОПП
Надання документів перевіряючим, оформлення результатів перевірки
Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
Строки давності та штрафні санкції
Пеня: хто обраховує, як її обчислювати та сплачувати
Які перевірки можуть проводити податківці
- Податок на прибуток
Хто є платником податку на прибуток
База оподаткування та ставки податку, об’єкт оподаткування
Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
Наказ про облікову політику і її ключові аспекти, що впливають на фінансовий результат
Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)
Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю
Звільнення від оподаткування податком на прибуток
Збитки минулих періодів
Форми фінансової звітності та декларація з податку на прибутку: точки дотику
Практичні кейси:
Обчислення податкових різниць та податкові різниці для різних категорій платників
Працюємо зі збитками минулих періодів
Виправляємо помилки в облікових регістрах, у фінансовій та податковій звітності
- Постійні представництва
Реєстрація та облік нерезидентів
Організовуємо роботу з нерезидентами
Обраховуємо прибуток постійного представництва до оподаткування
Постійне представництво звітує: яка форма звітності і куди звітуємо
Практичні кейси:
Ризики виникнення постійного представництва
Приклад звітування
Контрольовані операції
Алгоритм ідентифікації та критерії контрольованих операцій
Контрольовані операції із сировинними товарами
Попереднє узгодження ціноутворення
Ділова мета та інші коригування з ТЦУ вплив на податкову і фінансову звітність
Звітність по контрольованим операціям
Контрольно-перевірочна робота з питань ТЦУ та судова практика
Використання аудиторського звіту під час здійснення податкового контролю з питань ТЦУ
Практичні кейси:
Практика податкових перевірок по ТЦУ
- Конструктивні дивіденди
Визначення конструктивних дивідендів
Оподаткування конструктивних дивідендів у різних ситуаціях, порядок та строки сплати
Вплив договорів про уникнення подвійного оподаткування на обрахунок суми конструктивних дивідендів
Аналіз практичних ситуацій
Контрольовані іноземні компанії
Визначення та ключові характеристики контролю над КІК
Структурування та переструктурування права власності
Податкові коригування прибутку КІК
Облік та звітність КІК
Оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК
Методи податкового контролю КІК
Штрафи та відповідальність контролера КІК
Практичні кейси:
Практичний приклад оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК
- Податок на додану вартість
Хто є платниками ПДВ
Обов'язкова і добровільна реєстрація платником ПДВ
Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки
Об'єкт оподаткування
Місце постачання товарів та послуг
Дата виникнення податкових зобов'язань та визначення бази оподаткування
Податкова накладна
Коригування податкових зобов'язань та розрахунок-коригування
Різні категорії операцій: оподатковувані, неоподатковувані, звільненні
Податковий кредит: дата виникнення та підстави
Компенсуючі податкові зобов'язання
Електронне адміністрування ПДВ
Порядок складання декларації з ПДВ
Практичні кейси:
Працюємо із декларацією з ПДВ
Для ознайомлення з повною програмою перейдіть на лендінг https://alterrafin.pro/podatki-ua
Модуль 4. Організаційна методика податкового консультування та податковий аудит
- Податковий консалтинг
Суть податкового консалтингу: що від консалтингу очікує отримати бізнес і які найпоширеніші запити - до чого слід бути готовим консультанту. Сертифікація податкового консультанта. Де проходить межа відповідальності консультанта.
- Податковий аудит: суть та практика проведення
Податковий аудит перед проведенням документальної перевірки податковими органами.
Податковий аудит: як його ефективно провести виходячи із цілей клієнта, перевірка основних ув'язок податкової та фінансової звітності.
- Окремі випадки проведення податкового аудиту
Податковий аудит при купівлі-продажу підприємства, при зміні бухгалтера.
Модуль 5. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні
- Створення комерційних підприємств та неприбуткових організацій у 2023 році. Особливості реєстрації ТОВ, ФОП, благодійних організацій та громадських об'єднань в умовах воєнного стану.
Найвигідніша форма ведення бізнесу, як не допустити помилок при виборі? Закон про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю. Статут ТОВ: строки формування статутного капіталу, строки виплати дивідендів, значні правочини, повноваження органів управління ТОВ та інші положення, які необхідно врегулювати у статуті згідно із законодавством. Вибір системи оподаткування ТОВ.
Основи корпоративних відносин та корпоративні спори. Права учасників ТОВ, можливості "міноритарних" учасників впливати на діяльність підприємства, порядок прийняття рішень вищим органом управління та рекомендації на випадок конфлікту між партнерами. Відчуження частки та вихід зі складу ТОВ. У яких випадках учасника можна виключити зі складу товариства без його згоди? Виконавчий орган (директор, дирекція), його повноваження та їх обмеження. Значні правочини та правочини із зацікавленістю.
Фізична особа-підприємець: вибір системи оподаткування та державна реєстрація ФОП. Що буде з єдиним податком з липня 2023? Як організувати партнерство у бізнесі з використанням ФОП? Благодійні організації та громадські об'єднання: мета створення, особливості державної реєстрації та ведення діяльності.
- Наймані працівники та оплата праці. Особливості регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу.
Найм та звільнення в умовах воєнного стану в Україні. Наймані працівники фізичної особи-підприємця та ТОВ. Порядок оформлення працівника. Коли вигідно використовувати цивільно-правовий договір та які ризики при цьому треба враховувати? Ризики оформлення цивільно-правових договорів з ФОП в ІТ секторі. Альтернативні правові конструкції з найму персоналу: практика аутстаффінгу в Україні, аналіз судових рішень.
Регулювання трудових відносин: посадові інструкції, необхідна кадрова документація, а також документи, без яких можна обійтися.
Звільнення працівника: юридичні формальності. Як уникнути правових конфліктів? Аналіз судової практики.
Майнова відповідальність працівника за трудовим договором та цивільно-правовим договором.
Призупинення дії трудового договору, неповний робочий день, відпустка без збереження заробітної плати та інші способи економії в нинішніх умовах.
- Організація договірної роботи та основи претензійно-позовної роботи.
Традиційний письмовий договір, укладання договорів із використанням електронної пошти, практика роботи "без договору" (за усними договорами). Чим електронний підпис відрізняється від ЕЦП?
Рамкові та разові договори. Змішаний договір. "Особлива" частина Цивільного кодексу України: як навчитися нею користуватися для укладення юридично грамотних договорів?
Забезпечуємо виконання зобов'язань за договором: неустойка, порука, застава, утримання, аванс та інші способи забезпечення.
Стягнення боргів. Як підготуватись до суду? У яких випадках стане в нагоді претензійний порядок врегулювання спорів? Як оцінити доказову базу та спрогнозувати результат судового розгляду? Вчимося користуватися Єдиним реєстром судових рішень.
Обставини непереборної сили (форс-мажор). Особливості застосування у 2023 році.
Сучасне розуміння договірних правовідносин у практиці Верховного Суду.
- Зміст та оформлення господарських операцій. Первинні документи бухгалтерського обліку очима юриста.
Господарська операція – ключовий юридичний факт для оподаткування діяльності організацій та ФОП. Принцип пріоритету змісту господарської операції над формою (Substance over Form): як він реалізується в ході податкових перевірок і що про це думають вищі судові інстанції? Ділова мета (розумна економічна причина) господарської операції: зміна у законодавстві останніх років та еволюція судової практики в Україні. Principle Purpose Test в DTT і MLI. Коли можна застосовувати пільги по конвенціям уникнення подвійного оподаткування?
Як змінилися практика та законодавство щодо первинних документів бухгалтерського обліку в останні роки? Первинні документи та докази здійснення господарської операції. Обов'язкові реквізити первинних документів. Окремі документи, які можна розглядати як первинні: акти, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, звіти, інші.
Нереальні (безтоварні) операції, фіктивні та удавані угоди (правочини). Виявлення податковими органами безтоварних операцій під час планових та позапланових перевірок. Алгоритм доведення реальності (товарності) господарської операції під час оскарження рішень податкових органів у суді. Особливості оскарження статусу ризикового платника податків, «розблокування» податкових накладних та доведення податковим органам реальності операції та діяльності суб’єкта в цілому.
Первинні документи в практиці розгляду спорів адміністративними та господарськими судами.
- Перевірки контролюючих органів та фінансовий моніторинг банків.
Особливості податкових та інших видів перевірок бізнесу в умовах воєнного стану. Закінчення Covid-карантину. Частковий мораторій на перевірки, заборона застосування фінансових санкцій та відновлення перевірок у 2023 році.
Категорії «контролерів» та їх правовий статус. Фіскальний контроль в Україні: перехід від вибіркових перевірок до автоматизованого моніторингу податкових зобов'язань.
Що потрібно знати про перевірки дотримання касової дисципліни та застосування касових апаратів у нинішніх умовах?
Планові та позапланові документальні перевірки органів ДПС. Передперевірочний моніторинг (запити, виклики до податкових органів та ін.)
Перевірки Держпраці. Неоформлені працівники, інші порушення законодавства про працю. Штрафні санкції та їхнє оскарження.
Банківський фінансовий моніторинг як складова сучасного "фіскального контролю".
Безпідставно проведені перевірки та процедурні порушення у процесі здійснення держнагляду як підстава для скасування штрафних санкцій за наслідками таких перевірок. Судова практика Верховного Суду.
Модуль 6. Податкове планування: практичний курс. Національні та міжнародні аспекти
Модуль 1
Тема 0. Загальні підходи до податкового планування
1) Елементи оподаткування і як їх використовують для досягнення податкового ефекту.
2) Способи протидії держави податковому плануванню на різних фазах.
3) Межі податкового планування. Агресивне податкове планування: судова практика. Необхідні умови для легального податкового планування.
Тема 1. Реорганізація замість постачання активів. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн.
Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.
Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди. ПДВ для будівельних контрактів
Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи та гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.
План
1. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
3. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
4. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.
Будівельні контракти як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Будівельні контракти як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування
Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Листи Мінфіну України, комітету Верховної Ради України, НКЦПФР щодо пільг інституту спільного інвестування. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі та інші нормативні положення, судова практика.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною
Комісія на покупку, комісія на продаж, поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті, комісійні операції з платником єдиного податку як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Еволюція норм податкового законодавства. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.
План
1. Комісія на покупку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Комісія на продаж як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
3. Поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
4. Комісійні операції та операції з давальницькою сировиною з платником єдиного податку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.
Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин
Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, законопроекти. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування. Гіг-контракти
План
1. Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, судова практика.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії
Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента
Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Модуль 2
Тема 8. Міжнародне оподаткування
Релокація бізнесу і персоналу за кордон. Огляд країн, що найчастіше використовуються україньскими бізнесменами і співставне податкове навантаження:
1) Польша
2) Чехія
3) Литва
4) Германія
5) Велика Британія
Тема 9. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал
Використання офшорних зон, низькоподаткових організаційно-правових форм, мальтійських компаній, компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструментів податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, постанови Кабінету Міністрів України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.
План
1. Використання офшорних зон як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Використання низькоподаткових організаційно-правових форм як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
3. Використання мальтійських компаній як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
4. Використання компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.
7. Вдалі юрисдикції для бізнеса: торгівельного, холдингу, фінансування, володільця айпі прав.
Тема 10. Трансфертне ціноутворення і податкове планування
1) Як бути нижче радару: вартість операції і пороги доходності. 30% коригування і конструктивні дивіденди. У яких випадках не застосовуються.
2) Реферетні ціни у транзакціях між материнською і дочірньою компанією
3) Сировинні товари: повідомлення про форвардні контракти
4) Відсотки за позиками: використання бази «рефінітів», ризики країни – як вони впливають на обгрунтуванн
5) роялті за торгівельні марки, комп’ютерні програми, винаходи, ноу-хау тощо: як структурувати бізнес.
Тема 11. Контрольовані іноземні компанії
1) за яких обставин не потрібно подавати звітність ТЦО. Крітерії контролюючої особи, нерезидента.
2) за яких обставин не потрібно сплачувати податок КІК? Активні і пасивні доходи, 2 млн грн доходу чи прибутку, офшорні юрисдикції і юрисдикції, які поширюють інформацію
3) Податок на «скрізні» дивіденди: можливі рішення задля мінімізації ризиків
Тема 12. Постійні представництва нерезидентів
1) Оподаткування в Україні зарубіжних структур, які фактично управляються з України. Кейси Фенікс і ЮжГОК.
2) Розширення критеріїв ПП: ведення переговорів, зберігання товарів, електронна пошта і т.п.
3) Автоматичний обмін інформацією – більше інформації про українських бенефіціарів українських компаній за кордоном.
4) Як мінімізувати ризики визнання постійного представництва?
5) Постійне представництва і місто постійного управління
6) Визнання нерезидента податковим резидентом України: можливі переваги
Тема 13.Бенефіціарний власник доходу
Критерії сабстанс для застосування іноземними банками, іноземними і українською податковими службами
Опитувальники податкових органів
Судові кейси щодо визначення бенефіціарного власника
Правила наскрізного оподаткування
Тема 14. Тести основної і ділової цілі
1) Тест основної цілі. Коли застосовується? Роз’яснення ОЕСР і судова практика. Як обґрунтувати наявність основної цілі?
2) Тест ділової цілі. Коли застосовується? Судова практика і роз’яснення Мінфіну.
Тема 15. Продаж бізнесу за кордоном. Правила оподаткування продажу бізнесу що отримує більшу частину вартості від нерухомості в України. Включення посередника (юридичної чи фізичних особи) до структури операції з продажу корпоративних прав
Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, Конвенції про уникнення подвійного оподаткування. Правові позиції в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України та узагальнюючих податкових консультаціях Мінфіну України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, міжнародні конвенції, ІПК ДПСУ та УПК МФУ.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
МОДУЛЬ 7. Ризик-менеджмент на практиці
Модуль 1. Основи Управління Ризиками
- Загальні відомості про ризики. Основні компоненти ризик-менеджменту
- Терміни, визначення поняття ризик та його складові
- Важливість культури управління ризиками та різниця між нею і ставленням до ризику
- Різниця між факторами успіху в управлінні ризиками та принципами управління ризиками
Модуль 2. Міжнародні стандарти
- Критерії стандарту
- Принципи управління ризиками, їх роль та важливість
- Різниця між принципами управління підприємством та принципами управління ризиками
- Різниця між принципами та управління цілями
Модуль 3. Основні складові процесу Управління ризиками
- Спостереження та ідентифікація ризиків (внутрішніх та зовнішніх)
- Методи аналізу ризиків
- Методи визначення пріоритетності результатів
- Методи ранжування ризиків
- Оцінка ризиків. Техніки оцінки ризиків
- Вплив на ризик. Планування реагування на ризики. 5 стратегій реагування на ризики
- Моніторинг і перевірка
- KPI та методологія RTM
Модуль 4. Система Ризик - Менеджменту в організації
- Надійність, організація, навколишнє середовище
- Система ризиків та прийняття рішень у визначеному та невизначеному середовищі
- Система ризиків та прийняття рішень в контексті бізнес-рішень
- Структура управління ризиками на підприємстві. Місце процесу управління ризиками в архітектурі бізнес-процесів підприємства
Підтримка розробки стратегій управління ризиками на підприємстві
Кожен учасник отримає:
записи усіх занять (доступ до яких не обмежений у часі), методичні матеріали
Міжнародний диплом:
✅ Визнаний міжнародний диплом - підтвердження експертного рівня у сфері оподаткування від Міжнародного альянсу професійної бізнес-еліти (IAPBE).
✅ Кваліфікація з сертифікатом Палати податкових консультантів України.
✅ Почесний статус резидента Палати податкових консультантів України.
✅ Міжнародний диплом IAPBE - свідчення високого професіоналізму.
✅ Комплексні знання: від податкового планування до юридичних аспектів оподаткування.
✅ Можливість кар'єрного зростання до провідних позицій у галузі завдяки здобутим компетенціям.
✅ Цінні професійні контакти у міжнародному податковому середовищі.
Вартість
Вартість - 18000 грн
Увага! Діє постійна знижка -50% від базової (неакційної) ціни для наступних пільгових категорій:
- ВПО;
- учасники бойових дій;
- ветерани війни;
- військовослужбовці, які стали особами з інвалідністю під час проходження військової служби.
Знижка діє як на освітні програми/короткострокові заходи, так і на міжнародні іспити. Скористатися нею можна, надавши відповідні документи або довідки, які підтверджують належність до тієї чи іншої пільгової категорії
Зареєструватися
Відразу після реєстрації вам зателефонує наш менеджер для підтвердження заявки та відправить рахунок для оплати на вказаний вами email
Ви також можете зареєструватися, зателефонувавши нам:
Vodafone: (050) 425 33 36 | Київстар: (096) 825 33 36 | Lifecell: (063) 357 72 81