Організатор

Дата та час проведення

15.08.2023 - 31.12.2023

Графік:

Модуль 1. Податкова практика України

Записи занять 2023

Модуль 2. Бухгалтерський та фінансовий облік

Онлайн, січень 2024

Модуль 3. Бухгалтер управлінського обліку

30.08.2023   18.00-20.00
02.09.2023   10.00-12.00
05.09.2023   18.00-20.00
09.09.2023   10.00-12.00
12.09.2023   18.00-20.00
16.09.2023   10.00-12.00
19.09.2023   18.00-20.00
23.09.2023   10.00-12.00
26.09.2023   18.00-20.00
30.09.2023   10.00-12.00

Модуль 4. Бухгалтерський та виробничий облік на підприємстві

Записи занять 2023

Модуль 5. МСФЗ (базовий рівень)

Записи занять 2023

Модуль 6. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні. Сучасний підхід з актуальною практикою

15.08.2023 18.00-20.00
18.08.2023 18.00-20.00
22.08.2023 18.00-20.00
25.08.2023 18.00-20.00
29.08.2023 18.00-20.00

Модуль 7. Кодекс Професійної Етики

Записи занять 2023

Модуль 8. Автоматизація бухгалтерського та податкового обліку. BAS Бухгалтерія

Записи занять 2023

1

Тьютор

Юлія КЛОВСЬКА

Практикуючий консультант з бухобліку та оподаткування (практик з 16-річним досвідом),
екс-головний редактор бухгалтерського тижневика "Дебет-Кредит", автор численних публікацій у бухгалтерській пресі.

 

 

 

Галина СОЛЯР

• сертифицированный специалист (САР, DipAudit IFA, DipIFRS IFA,DipStrategicManagement IFA, Dip Financial Management IFA, CIPA DipFA, EBC*L(A), EBC*L (B))
• практикующий бухгалтер
• аккредитованный провайдер САP/CIPA.

 

Юлія ІВАСЮТІН

Адвокат, юрист міжнародної консалтингової компанії "International Consulting Group".

 

 

 

Світлана НЕСТЕРОВА

• Лектор;
• Кандидат економічних наук;
• Автор та спікер практикуму "Фінансове моделювання" з елементами MS Excel;
• CIMA Р1 «Управління ефективністю операцій»;
• CIMA Р2 «Управління ефективністю бізнесу»;
• Автор навчального посібника «Фінансовий менеджмент: практикум»;
• Автор монографії «Розподільна політика на підприємствах колективної власності: питання теорії та практики»

Програма

Модуль 1. Податкова практика України

1.

- Податкове адміністрування в Україні

Права та обов'язки органів ДПС
Облік платників податків
Первинні документи в житті бізнесу
Податкове зобов'язання та сплата узгодженного податкового зобов'язання
Податковий період
Особливості різних видів перевірок та підстави їх проведення
Форма 20-ОПП
Надання документів перевіряючим, оформлення результатів перевірки
Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
Строки давності та штрафні санкції
Пеня: хто обраховує, як її обчислювати та сплачувати
Які перевірки можуть проводити податківці

- Податок на прибуток

Хто є платником податку на прибуток
База оподаткування та ставки податку, об’єкт оподаткування
Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
Наказ про облікову політику і її ключові аспекти, що впливають на фінансовий результат
Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)
Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю
Звільнення від оподаткування податком на прибуток
Збитки минулих періодів
Форми фінансової звітності та декларація з податку на прибутку: точки дотику
Практичні кейси:
Обчислення податкових різниць та податкові різниці для різних категорій платників
Працюємо зі збитками минулих періодів
Виправляємо помилки в облікових регістрах, у фінансовій та податковій звітності

- Постійні представництва

Реєстрація та облік нерезидентів
Організовуємо роботу з нерезидентами
Обраховуємо прибуток постійного представництва до оподаткування
Постійне представництво звітує: яка форма звітності і куди звітуємо
Практичні кейси:
Ризики виникнення постійного представництва
Приклад звітування

- Контрольовані операції

Алгоритм ідентифікації та критерії контрольованих операцій
Контрольовані операції із сировинними товарами
Попереднє узгодження ціноутворення
Ділова мета та інші коригування з ТЦУ вплив на податкову і фінансову звітність
Звітність по контрольованим операціям
Контрольно-перевірочна робота з питань ТЦУ та судова практика
Використання аудиторського звіту під час здійснення податкового контролю з питань ТЦУ
Практичні кейси:
Практика податкових перевірок по ТЦУ

- Конструктивні дивіденди

Визначення конструктивних дивідендів
Оподаткування конструктивних дивідендів у різних ситуаціях, порядок та строки сплати
Вплив договорів про уникнення подвійного оподаткування на обрахунок суми конструктивних дивідендів
Аналіз практичних ситуацій  

- Контрольовані іноземні компанії

Визначення та ключові характеристики контролю над КІК
Структурування та переструктурування права власності
Податкові коригування прибутку КІК
Облік та звітність КІК
Оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК
Методи податкового контролю КІК
Штрафи та відповідальність контролера КІК
Практичні кейси:
Практичний приклад оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК

- Податок на додану вартість

Хто є платниками ПДВ
Обов'язкова і добровільна реєстрація платником ПДВ
Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки
Об'єкт оподаткування
Місце постачання товарів та послуг
Дата виникнення податкових зобов'язань та визначення бази оподаткування
Податкова накладна
Коригування податкових зобов'язань та розрахунок-коригування
Різні категорії операцій: оподатковувані, неоподатковувані, звільненні
Податковий кредит: дата виникнення та підстави
Компенсуючі податкові зобов'язання
Електронне адміністрування ПДВ
Порядок складання декларації з ПДВ
Практичні кейси:
Працюємо із декларацією з ПДВ

- Податок на доходи фізичних осіб, військовий збір та єдиний соціальний внесок

Нарахування та виплата доходів фізичних осіб
ПДФО: оподатковуваний дохід, об'єкт, ставки, податкова соціальна пільга, оподаткування заробітної плати
Військовий збір: база оподаткування, оподатковувані/неоподатковувані доходи, звітність
ЄСВ: категорії застрахованих осіб, база нарахування, звітність та штрафні санкції

- Єдиний податок

Вибір ЄП як системи оподаткування
Критерії віднесення до різних груп та особливості первинної реєстрації як суб’єкта підприємницької діяльності
Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу.
Зміна групи ЄП: право і обов’язок
Наслідки переходу на загальну систему оподаткування
Штрафні санкції за порушення критерії для ЄП
Міграція з загальної системи на ЄП і назад: як скласти податкову і фінансову звітність
Практичні кейси:
Приймаємо рішення у конкретних ситуаціях що вибрати: ЄП з ПДВ чи без ПДВ?
Складаємо декларацію єдиноподатника

- Загальна система оподаткування для підприємців

Перехід на загальну систему оподаткування
Оподаткування та ведення обліку ФОП на загальній системі оподаткування
Критерії відповідальності для визнання витрат
Алгоритм обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ при річному розрахунку
Заповнення книги обліку доходів і витрат
Практичні кейси:
Складаємо декларацію загальносистемника

- РРО/ПРРО

Які розрахунки вимагають застосування РРО/ПРРО
Що є розрахунковою операцією, в тому числі при дистанційних розрахунках
Реалізація товарів в інтернеті та розрахунок карткою

- Акцизний податок

Хто є платниками акцизного податку, їх реєстрація
Об'єкти, ставки акцизного податку
Порядок і терміни оплати
Акцизна накладна та система електронного адміністрування пального

- Екологічний податок

Хто є платником екологічного податку
Об'єкти та ставки екологічного податку
Тонкощі заповнення звітності

- Транспортний податок

Платники транспортного податку
Ставки та об'єкти оподаткування
Нюанси заповнення звітності

- Рентна плата

Склад рентної плати
База та об'єкт оподаткування
Платники рентної плати
Подання декларації і строки сплати рентної плати

- Плата за землю

Платники плати за землю
Об'єкти та база оподаткування
Порядок обчислення плати за землю
Мінімальне податкове зобов’язання щодо земельної ділянки: хто його має обраховувати і як звітувати

- Режим "Дія Сіті"

Критерії, умови статусу набуття, процедурні питання
Особливі правила оподаткування резидентів такого статусу: податок на прибуток чи податок на виведений капітал - коли що вигідно?
Можливість обрання моделі співпраці із фізичними особами: гіг-контракт, трудовий договір, цивільно-правовий договір з ФОП

 2.

Організаційна методика податкового консультування, податковий аудит та податкова безпека

- Податковий консалтинг

Суть податкового консалтингу: що від консалтингу очікує отримати бізнес і які найпоширеніші запити - до чого слід бути готовим консультанту. Сертифікація податкового консультанта. Де проходить межа відповідальності консультанта.

- Податковий аудит: суть та практика проведення

Податковий аудит  перед проведенням документальної перевірки податковими органами.
Податковий аудит: як його ефективно провести виходячи із цілей клієнта, перевірка основних ув'язок податкової та фінансової звітності. 

- Окремі випадки проведення податкового аудиту

Податковий аудит при купівлі-продажу підприємства, при зміні бухгалтера.

 

Модуль 2. Бухгалтерський та фінансовий облік 

• Програма уточнюється

 

Модуль 3. Бухгалтер управлінського обліку

1 БЛОК

1. Стратегічний управлінський облік (інструменти стратегічного управлінського обліку) та її роль для стратегічного планування
   1.1. Стратегічне планування та роль управлінського обліку у його здійсненні
   1.2. Інструменти стратегічного аналізу
   1.3. Елементи стратегічного планування
   1.4. Інструменти для реалізації стратегії
   1.5. Інструменти контролю виконання стратегії
2. Управлінський облік (фінансові інструменти управлінського обліку)
   2.1. Ціноутворення
   2.2. Оцінка витрат
   2.3. Управління витратами у контексті операційного циклу
   2.4. Бюджети та бюджетування / складання кошторисів
   2.5. Контроль та контролінг
   2.6. Управлінський облік та децентралізація
   2.7. Аналіз «витрати-обсяг продукції-прибуток» (CVP)
   2.8. Прийняття рішень у системі управлінського обліку
3. Математичні та статистичні інструменти управлінського обліку
   3.1. Концепції теорії ймовірностей
   3.2. Статистичні концепції
   3.3. Математичне дослідження операцій
   3.4. Теорія ігор

2 БЛОК

1. Чи можна оцінити ефект впливу прибуток, використовуючи прийоми управлінського обліку?
2. Як збільшити прибуток – збільшити продажі?
3. Яку максимальну ціну можемо заплатити за сировину/комплектуючі?
4. Який продукт потрібно виробляти?
5. Як розрахувати граничне відстрочення платежу для дебітора?
6. Як аналізувати втрати від простою обладнання через відсутність замовлень?
7. За скільки місяців окупиться інвестиція?
8. А також розглянемо питання стратегічного управлінського обліку:

• Як оцінити бізнес самотужки?
• Стратегічний аналіз прибутку
• EVA: як розрахувати економічну додану вартість
• План антикризових заходів

 

Модуль 4. Бухгалтерський та виробничий облік на підприємстві 

1. Формування собівартість – з чого почати – розуміння собівартості: що, де, коли.
2. Облік витрат за виробництво - розрахунок собівартості і методи калькуляції - порядок відображення витрат за виробництво на рахунках бухгалтерського обліку
3. Облік та розподіл прямих матеріальних витрат, прямих витрат на оплату праці та інших прямих витрат
4. Облік загальновиробничих витрат
5. Облік допоміжного виробництва
6. Облік природних втрат - відходів, виробничого шлюбу
7. Облік готової продукції
8. Облік незавершеного виробництва
9. Облік реалізації готової продукції
10. Облік витрат за методом директ-костинг

 

Модуль 5. МСФЗ: 5 складників фінансової звітності 

1. Концептуальні засади фінансової звітності.
2. IAS 1 «Подання фінансової звітності».
3. 5 елементів та 5 компонентів звітності: Активи, Заборгованість, Капітал, Доходи, Витрати.
4. Звіт про фінансове становище.
5. Елементи балансу, їх визнання та оцінка.
6. Звіт про сукупний дохід та звіт про зміни у власному капіталі.
7. Структура та зміст звітів.
8. IAS 2 "Запаси".
9. IAS 16 "Основні засоби".
10. IAS 37 "Оціночні зобов'язання, умовні зобов'язання та умовні активи".
11. IFRS 15 «Виручка за договорами з покупцями»
12. IAS 7 «Звіт про рух коштів». Звіт про рух коштів. Методика складання звіту. Розкриття інформації.
13. IAS 8 «Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки».

Модуль 6. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні

1. Створення комерційних підприємств та неприбуткових організацій у 2023 році. Особливості реєстрації ТОВ, ФОП, благодійних організацій та громадських об'єднань в умовах воєнного стану. Найвигідніша форма ведення бізнесу, як не допустити помилок при виборі? Закон про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю. Статут ТОВ: строки формування статутного капіталу, строки виплати дивідендів, значні правочини, повноваження органів управління ТОВ та інші положення, які необхідно врегулювати у статуті згідно із законодавством. Вибір системи оподаткування ТОВ. Основи корпоративних відносин та корпоративні спори. Права учасників ТОВ, можливості "міноритарних" учасників впливати на діяльність підприємства, порядок прийняття рішень вищим органом управління та рекомендації на випадок конфлікту між партнерами. Відчуження частки та вихід зі складу ТОВ. У яких випадках учасника можна виключити зі складу товариства без його згоди? Виконавчий орган (директор, дирекція), його повноваження та їх обмеження. Значні правочини та правочини із зацікавленістю. Фізична особа-підприємець: вибір системи оподаткування та державна реєстрація ФОП. Що буде з єдиним податком з липня 2023? Як організувати партнерство у бізнесі з використанням ФОП? Благодійні організації та громадські об'єднання: мета створення, особливості державної реєстрації та ведення діяльності.

2. Наймані працівники та оплата праці. Особливості регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу. Найм та звільнення в умовах воєнного стану в Україні. Наймані працівники фізичної особи-підприємця та ТОВ. Порядок оформлення працівника. Коли вигідно використовувати цивільно-правовий договір та які ризики при цьому треба враховувати? Ризики оформлення цивільно-правових договорів з ФОП в ІТ секторі. Альтернативні правові конструкції з найму персоналу: практика аутстаффінгу в Україні, аналіз судових рішень. Регулювання трудових відносин: посадові інструкції, необхідна кадрова документація, а також документи, без яких можна обійтися. Звільнення працівника: юридичні формальності. Як уникнути правових конфліктів? Аналіз судової практики. Майнова відповідальність працівника за трудовим договором та цивільно-правовим договором. Призупинення дії трудового договору, неповний робочий день, відпустка без збереження заробітної плати та інші способи економії в нинішніх умовах.

3. Організація договірної роботи та основи претензійно-позовної роботи. Традиційний письмовий договір, укладання договорів із використанням електронної пошти, практика роботи "без договору" (за усними договорами). Чим електронний підпис відрізняється від ЕЦП? Рамкові та разові договори. Змішаний договір. "Особлива" частина Цивільного кодексу України: як навчитися нею користуватися для укладення юридично грамотних договорів? Забезпечуємо виконання зобов'язань за договором: неустойка, порука, застава, утримання, аванс та інші способи забезпечення. Стягнення боргів. Як підготуватись до суду? У яких випадках стане в нагоді претензійний порядок врегулювання спорів? Як оцінити доказову базу та спрогнозувати результат судового розгляду? Вчимося користуватися Єдиним реєстром судових рішень. Обставини непереборної сили (форс-мажор). Особливості застосування у 2023 році. Сучасне розуміння договірних правовідносин у практиці Верховного Суду.

4. Зміст та оформлення господарських операцій. Первинні документи бухгалтерського обліку очима юриста. Господарська операція – ключовий юридичний факт для оподаткування діяльності організацій та ФОП. Принцип пріоритету змісту господарської операції над формою (Substance over Form): як він реалізується в ході податкових перевірок і що про це думають вищі судові інстанції? Ділова мета (розумна економічна причина) господарської операції: зміна у законодавстві останніх років та еволюція судової практики в Україні. Principle Purpose Test в DTT і MLI. Коли можна застосовувати пільги по конвенціям уникнення подвійного оподаткування? Як змінилися практика та законодавство щодо первинних документів бухгалтерського обліку в останні роки? Первинні документи та докази здійснення господарської операції. Обов'язкові реквізити первинних документів. Окремі документи, які можна розглядати як первинні: акти, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, звіти, інші. Нереальні (безтоварні) операції, фіктивні та удавані угоди (правочини). Виявлення податковими органами безтоварних операцій під час планових та позапланових перевірок. Алгоритм доведення реальності (товарності) господарської операції під час оскарження рішень податкових органів у суді. Особливості оскарження статусу ризикового платника податків, «розблокування» податкових накладних та доведення податковим органам реальності операції та діяльності суб’єкта в цілому. Первинні документи в практиці розгляду спорів адміністративними та господарськими судами.

5. Перевірки контролюючих органів та фінансовий моніторинг банків. Особливості податкових та інших видів перевірок бізнесу в умовах воєнного стану. Закінчення Covid-карантину. Частковий мораторій на перевірки, заборона застосування фінансових санкцій та відновлення перевірок у 2023 році. Категорії «контролерів» та їх правовий статус. Фіскальний контроль в Україні: перехід від вибіркових перевірок до автоматизованого моніторингу податкових зобов'язань. Що потрібно знати про перевірки дотримання касової дисципліни та застосування касових апаратів у нинішніх умовах? Планові та позапланові документальні перевірки органів ДПС. Передперевірочний моніторинг (запити, виклики до податкових органів та ін.) Перевірки Держпраці. Неоформлені працівники, інші порушення законодавства про працю. Штрафні санкції та їхнє оскарження. Банківський фінансовий моніторинг як складова сучасного "фіскального контролю". Безпідставно проведені перевірки та процедурні порушення у процесі здійснення держнагляду як підстава для скасування штрафних санкцій за наслідками таких перевірок. Судова практика Верховного Суду.

 

Модуль 7. Кодекс Професійної Етики 

Вивчення Кодексу Професійної Етики.

Засвоївши програму, Ви зможете:

• впевнено вести бухгалтерський облік малого та середнього бізнесу, спираючись на Кодекс професійної етики
• розуміти концепцію Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ)
• проводити аналіз фінансової діяльності підприємства на основі управлінської майстерності
• працювати бухгалтером за кордоном за наявності додаткових навичок
• знати та застосовувати законодавчу базу в бухгалтерській професії
• вільно орієнтуватися у системі оподаткування

Автоматизація бухгалтерського та податкового обліку. BAS Бухгалтерія - Блок 9

1. Запуск програми. Основні первинні налаштування.
2. Внесення інформації про організацію. Створення облікової політики.
3. Відображення перенесення початкових залишків за допомогою спеціальних документів введення початкових залишків.
4. Знайомство з довідниками: Контрагенти, Номенклатура, Склади (місця) зберігання.
5. Аналітичний облік відобрадження документів купівлі: введення рахунків фактур, видаткових накладних отриманих, актів про отримання послуг.
6. Відображення операцій продажу: виставлення рахунків на оплату клієнтам, формування видаткових накладних, формування актів про надання послуг.
7. Аналітичний облік складських операцій: відображення операцій інвентаризації товарів, оприбуткування надлишків, списання нестачі. Відображення списання матеріалів на власні потреби.
8. Облік грошових котів: відображення розрахунків з постачальниками та покупцями, відображення готівкових операцій та операцій з підзвітними особами.
9. Відображення кадрового обліку за допомогою програми.
10. Нарахування та виплата заробітної плати. Первинні налаштування обліку заробітної плати.
11. Облік необоротних активів. Відображення куплівлі основних засобів та введення в експлутацію.

Модуль 8. Автоматизація бухгалтерського та податкового обліку. BAS Бухгалтерія

1. Запуск програми. Основні первинні налаштування.
2. Внесення інформації про організацію. Створення облікової політики.
3. Відображення перенесення початкових залишків за допомогою спеціальних документів введення початкових залишків.
4. Знайомство з довідниками: Контрагенти, Номенклатура, Склади (місця) зберігання.
5. Аналітичний облік відобрадження документів купівлі: введення рахунків фактур, видаткових накладних отриманих, актів про отримання послуг.
6. Відображення операцій продажу: виставлення рахунків на оплату клієнтам, формування видаткових накладних, формування актів про надання послуг.
7. Аналітичний облік складських операцій: відображення операцій інвентаризації товарів, оприбуткування надлишків, списання нестачі. Відображення списання матеріалів на власні потреби.
8. Облік грошових котів: відображення розрахунків з постачальниками та покупцями, відображення готівкових операцій та операцій з підзвітними особами.
9. Відображення кадрового обліку за допомогою програми.
10. Нарахування та виплата заробітної плати. Первинні налаштування обліку заробітної плати.
11. Облік необоротних активів. Відображення куплівлі основних засобів та введення в експлутацію.

Зареєструватися

Вартість

1. Модуль "Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні" в онлайні, всі інші модулі - в записі

Вартість - 4900 грн

Сформувати рахунок (1)

2. Всі модулі в онлайн-форматі

Вартість - 4900 грн

Сформувати рахунок (2)

3. Всі модулі в онлайн-форматі + міжнародний іспит

Вартість - 10500 грн 6200 грн

Сформувати рахунок (3)

Увага! Діє постійна знижка -50% від базової (неакційної) ціни-50% на постійній основі для наступних пільгових категорій:

• ВПО;
• учасники бойових дій;
• ветерани війни;
• військовослужбовці, які стали особами з інвалідністю під час проходження військової служби.

Знижка діє як на освітні програми/короткострокові заходи, так і на міжнародні іспити. Скористатися нею можна, надавши відповідні документи або довідки, які підтверджують належність до тієї чи іншої пільгової категорії