7 лютого 2019 року набрав чинності Закон України «Про валюту і валютні операції» від 21.06.2018 р. № 2473-VIII (далі — Закон про валюту), який є основою для нової системи валютного регулювання. Норми та правила, які визначає цей Закон, ми розглянули у статтях «Новий Закон про валюту: валютні обмеження та свободи» і «Закон про валюту: чи варто боятися нових правил валютного контролю». На виконання цього Закону НБУ затвердив низку нормативно-правових актів. З деякими ми вже ознайомилися — див. публікацію «Валютна відлига: що подарував Нацбанк». А наразі з’ясуймо, як на діяльність учасників валютних операцій вплине:
• постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції» від 02.01.2019 р. № 8 (далі — Положення № 8);
• постанова Правління НБУ «Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 02.01.2019 р. № 9 (далі — Постанова № 9);
• постанова Правління НБУ «Про затвердження Правил функціонування Системи підтвердження угод на валютному ринку України» від 02.01.2019 р. № 10 (далі — Постанова № 10);
• постанова Правління НБУ «Про документ для обліку та реєстрації валютно-обмінних операцій» від 04.01.2019 р. № 16 (далі — Постанова № 16).
Щойно перелічені нормативні акти розпочинають діяти з моменту набрання чинності новим Законом про валюту
Перевірка документів
Одним із ключових документів, які затвердив НБУ, є Положення № 8. Воно замінило Положення про порядок здійснення банками аналізу та перевірки документів (інформації) про фінансові операції та їх учасників, затверджене постановою Правління НБУ від 15.08.2016 р. № 369(далі — Положення № 369).
Положення № 8 (п.п. 1, 3) зобов’язує банки, небанківські фінансові установи й операторів поштового зв’язку, які мають діючу ліцензію на здійснення валютних операцій (далі — уповноважені установи), забезпечити всебічний аналіз та перевірку документів (інформації) щодо:
<…>
Джерело: Інтерактивна бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку:
