Лектор | Програма | Вартість | Реєстрація
Організатор:
Програма
1. Платники податку на прибуток та їх обов'язки – новації 2021 року
2. Облікова політика підприємства як основа для визначення об’єкта оподаткування
- основні облікові моменти, які впливають на визначення об’єкта оподаткування
- поріг суттєвості
- зміни в обліковій політиці та наслідки для оподаткування
3. Роль первинних документів для визначення фінансового результату
- паперові та електронні первинні документи
- наслідки відсутності первинних документів
- альтернативні підтвердження господарських операцій
4. Фінансова звітність як невід'ємна частина декларації з податку на прибуток
- види звітності в залежності від категорії підприємства
- оприлюднення фінансової звітності та обов'язковий аудит
- виправлення помилок попередніх періодів
- штрафні санкції за неподання та несвоєчасне подання
5. Нова Декларація з податку на прибуток: основні правила
- обов’язкові реквізити Декларації, терміни подання та сплати податку
- склад Декларації для мало- та високодохідних підприємств
- подання Декларації «неплатниками» податку на прибуток за загальними правилами
- обов'язкові Додатки до Декларації
6. Визначення об'єкта оподаткування на основі фінансового результату за даними бухобліку
7. Доходи та витрати підприємства
- дата визнання доходів та витрат (виробництво та реалізація товарів, робіт, послуг, торгівля товарами, оренда та інше)
- доходи за різними операціями без заниження об'єкта оподаткування
- безкоштовно отримані товари, роботи, послуги, оренда
- вплив курсових різниць на фінансовий результат
- дисконтування зобов’язань та заборгованостей: основні правила, вибір ефективної ставки, варіанти запобігання дисконтування
- перехідні доходи за періодами та системами оподаткування
- собівартість товарів (робіт, послуг), особливості її формування та підтвердження.
8. Алгоритм заповнення нового Додатку РІ
- амортизація основних засобів (переоцінка ОС і її вплив на фінансовий результат, поточні та капітальні ремонти виробничих і невиробничих ОС, особливості відображення амортизації за виробничим методом, амортизація за зменшеним терміном корисного використання та відображення амортизації, дооцінок, уцінок, ліквідації ОЗ в Додатку РІ)
- заповнення Додатку АМ по-новому
- резерви (особливості формування резервів відпусток, резерви майбутніх витрат, резерви сумнівних боргів, списання дебіторської та кредиторської заборгованості з урахуванням карантинного «форс-мажору»; відображення резервів в Додатку РІ)
- збитки минулих років та збитки при реорганізації
- неприбуткові придбання (правила розрахунку і відображення в Додатку РІ)
- витрати, пов'язані з нерезидентськими кредитами та позиками (кредити та займи від нерезидентів: бухгалтерські відсотки, курсові різниці, визначення теперішньої вартості, відображення відсотків за кредитами в Додатку РІ)
- нерезидентські придбання та реалізація товарів, робіт, послуг, витрати без ділової мети (основні проблеми для визначення ціни відповідно до принципу "витягнутої руки", відображення в Додатку РІ);
- благодійність (критерії обмеження, підтвердження, відображення в Додатку РІ)
- поворотна та безповоротна фінансова допомога
- роялті (обмеження нерезидентських роялті)
- штрафи, пені, відшкодування та штрафи контролюючих органів
- - інші проблемні витрати, в т.ч. рахунок 949
9. Окремі нюанси заповнення додатків РІ, ПН, АВ, ЗП, ПП, ТЦ, КІК
9.1. Заповнення Додатку ПН
- хто зобов’язаний подавати?
- види виплат нерезидентам, які відображаються в Додатку
- за якими ставками оподатковуються виплати нерезидентам
- які документи необхідні для використання міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування
- як відобразити виплати, які оподатковані за рахунок резидент
9.2. Заповнення Додатку АВ
- в яких випадках Додаток заповнюється обов’язково?
- розрахунок дивідендів: правила, обмеження , оподаткування
- взаємозв’язок з іншими Додатками та Декларацією
9.3. Додаток ЗП
- іноземні доходи та дивідендні аванси
- обмеження щодо зменшення податку
- 4 Додаток ПП
- які пільги відображаються в Додатку?
- за якими Довідниками визначаються пільги?
- правила розрахунку пільг у Додатку
- 5 Додаток ЦП
- відображення операцій з цінними паперами
- вплив на Додаток ТЦ та РІ
- 6 Додаток ТЦ
- коригування в контрольованих операціях
- чи можливо коригування КО без Звіту з ТЦО?
10. Уточнююча Декларація або додаток ВП: як виправити помилки з найменшими втратами?
11. Зміни в оподаткування податком на прибуток з 1.01.2021 р.
- нові податкові пільги
- доходи нерезидентів
- нерезидентські роялті
- виплати нерезидентам, що прирівнюються до дивідендів
- контрольовані іноземні компанії
- ризики виникнення контрольованих операціях з 1.01.2021 р. та ін.
12. Штрафні санкції за неподання, несвоєчасне подання декларації, помилки, неповну або несвоєчасну сплату податку. Вплив карантинних обмежень.
Кожен учасник отримає:
- презентацію
- роздатковий матеріал
- запис онлайн-семінару
- чек-лист «Популярні запитання»
- відповіді на запитання за темою семінару
Кожен учасник має можливість задати питання до початку вебінару (до 28 березня) та отримати відповідь під час онлайн-семінару!
Зареєструватися на вебінар
Відразу після реєстрації вам зателефонує наш менеджер для підтвердження замовлення та відправить рахунок для оплати на вказаний вами email
Ви також можете зареєструватися, зателефонувавши нам:
Vodafone: (050) 425 33 36 | Київстар: (096) 825 33 36 | Lifecell: (063) 357 72 81
Онлайн-семінар. Податок на прибуток – 2021 обновлено: 3 Березня, 2021 автором: admin
Онлайн-семінар. Податок на прибуток – 2021