Приводом для написання цього матеріалу стало запитання до редакції: «Підприємство перерахувало ФОП за консультаційні послуги суму 155000 грн. Банк зупинив проведення транзакції та вимагає додаткових пояснень. Чому так сталося і що робити?»
Нові, більш жорсткі правила контролю за фінансовими операціями клієнтів згідно з нормами Закону № 361 зобов’язують банки уважно ставитися до будь-яких транзакцій клієнтів, насамперед на суми від порогового значення в 400 тис. грн (до 28 квітня 2020 р. за Законом № 1702 було — 150 тис. грн). Законодавство зобов’язує банки вивчати фінансовий стан і суть діяльності своїх клієнтів, джерела походження їх грошей, аналізувати операції на відповідність фінансового стану суті діяльності. НБУ має право оштрафувати банк за відсутність аналізу фінансових операцій клієнтів і недбалість під час вивчення клієнтів і аналізу їх операцій, що підлягають фінансовому моніторингу.
Ці законодавчі вимоги необхідно знати всім суб’єктам господарювання (далі — СГ) і враховувати ризики в разі проведення платежу заздалегідь, під час планування правочину з будь-яким контрагентом.
Нагадаємо
На сьогодні пороговими є фінансові операції, здійснені на суму 400 тис. грн і більше, а для СГ, які надають послуги у сфері лотерей або азартних ігор, — на суму 30 тис. грн і більше (у гривнях або еквівалент цієї суми в інвалюті, банківських металах, інших активах).
При цьому обов’язковому фінмоніторингу підлягають порогові фінансові операції за наявності хоча б однієї з таких ознак (ч. 1 ст. 20 Закону № 361):
<…>
Джерело: Інтерактивна бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку: