Может ли бухгалтер зачислить на текущий счет предприятия выручку на сумму 10 000 грн через программно-технические комплексы самообслуживания (далее — ПТКС) и какие нужно иметь при себе документы?
Данный вопрос относится к сфере нормативного регулирования денежных переводов. Требования к информационному сопровождению таких переводов возросли. В частности, Закон № 361, регулирующий порядок выявления и пресечения финансовых операций по отмыванию средств, полученных преступным путем, обязывает банки и других субъектов первичного финмониторинга (далее — СПФМ), предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов, например, небанковские финансовые учреждения, почтовых операторов (Укрпочта, «Новая почта» и др):
- сопровождать такие переводы информацией о плательщике (инициаторе перевода) и получателе перевода;
- осуществлять надлежащую проверку (идентификацию и верификацию) плательщика — до отправки перевода адресату (ч. 2 ст. 14) и получателя — до зачисления денег на его счет или выдачи в наличной форме (ч. 7 ст. 14). Такая проверка осуществляется на основании официальных документов или информации, полученной из официальных и/или надежных источников.
Напомним
Под идентификацией подразумевается получение данных о лице — участнике финоперации (п. 27 ч. 1 ст. 1 Закона № 361), а под верификацией — подтверждение полученных об участнике операции данных (п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 361).
В общем случае глубина проверки зависит от суммы операции и информации о ее участниках — отправителе и получателе.
<…>
Источник: Интерактивная бухгалтерия – не забудьте оформить подписку на любимое издание!
Чтобы БЕСПЛАТНО получить доступ к полному тексту статьи заполните, пожалуйста, заявку: