Офис крупных налогоплательщиков ДФС предоставил разъяснения в связи с неоднократными обращениями по открытию нерезидентам счетов в финансовых учреждениях Украины

Так, 07.02.2019 вступили в силу законы Украины «О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно содействия привлечению иностранных инвестиций» от 15.05.2018 г. № 2418-VІІІ и «О валюте и валютных операциях» от 21.06.2018 г. № 2473-VІІІ, в соответствии с которыми юридические лица – нерезиденты приобрели право открывать счета в банках Украины.

Постановка на учет иностранной компании, организации, которая планирует открыть счет в банке или другом финансовом учреждении Украины и которая не имеет имущественных прав на недвижимость и землю в Украине, осуществляется в контролирующем органе по местонахождению банка или другого финансового учреждения на основании поданных к такому органу документов.

При взятии на учет в контролирующем органе, иностранной компании присваивается регистрационный (учетный) номер и выдается справка о постановке на учет налогоплательщика, сведения о которой не подлежат включению в Единый государственный реестр по форме № 34-ОПП, в которой после строки «(наименование и код контролирующего органа)» указывается «как иностранная компания, планирует открыть счет в банке.

Обратите внимание, что банк открывает счета юридическим лицам – нерезидентам и представительствам юридических лиц – нерезидентов в Украине при условии предоставления копии документа о постановке их на учет в контролирующих органах.

Кроме того, банк обязан направить уведомление в соответствующий орган об открытии счета налогоплательщика клиента банка и проводить расходные операции по счету такого клиента в порядке, определенном ст. 69 НКУ.

Источник: Интерактивная бухгалтерия – не забудьте оформить подписку на любимое издание!