Прежде всего важно помнить, что, за какой бы период мы сейчас не представляли отчетность (даже если отчет представляется относительно прошлогодних начислений и выплат), следует пользоваться действующей формой Расчета (см. разъяснение ГНС из категории 103.25 раздела «Запитання – відповіді з Бази знань» ЗІР (zir.tax.gov.ua))
Как исправить прошлогодние сведения
При корректировке показателей, отраженных в «старом» приложении 4, представленном за периоды до 01.01.2021, строка 02 «Звітний (податковий) період» приложений 1, 2, 3, 5, 6 с типом «Уточнюючий» заполняется следующим образом:
– напротив надписи «Звітний (податковий) період» указываются арабскими цифрами:
- год, за который представляется Расчет;
- квартал, за который формируется Расчет (цифровое значение от 1 до 4);
- номер месяца в отчетном квартале (цифровое значение от 1 до 3);
- номер приложения в Расчете (номер приложения такого вида в Расчете).
Именно такой способ исправления советуют налоговики (см. разъяснение ГНС из категории 201.06 раздела «Запитання – відповіді з Бази знань» ЗІР (zir.tax.gov.ua)).
Если исправления касаются ситуации, когда «старое» приложение 4 не подавали, но при этом была представлена за этот период форма 1ДФ – в Расчете с приложением 1 к нему указывается тип формы «Звітний» (см. разъяснение ГНС из категории 201.06 раздела «Запитання – відповіді з Бази знань» ЗІР (zir.tax.gov.ua)). При этом в строке 02 фиксируется отчетный период, за который его представляют.
<…>
Источник: Интерактивная бухгалтерия – не забудьте оформить подписку на любимое издание!
Чтобы БЕСПЛАТНО получить доступ к полному тексту статьи заполните, пожалуйста, заявку: