Нужно ли предпринимателю, предоставляющему услуги по бухучету предприятиям, в обязательном порядке становиться на учет в Госслужбе финмониторинга и как это сделать?
Согласно ч. 2 ст. 6 Закона № 361 предприниматель, предоставляющий предприятию услуги по ведению бухучета, относится к специально определенным субъектам первичного финмониторинга (далее — ССПФМ).
Такой предприниматель-бухгалтер на основании ст. 8 Закона № 361 обязан:
— встать на учет в Госфинмониторинге;
— проводить надлежащую проверку как новых, так и уже существующих клиентов, которая заключается в идентификации, верификации клиентов, установлении конечных бенефициаров, характера и цели будущих деловых отношений или финоперации, постоянном мониторинге деловых отношений и финопераций клиента, обеспечении актуальности документов, данных и информации о клиенте;
— уведомлять Госфинмониторинг о подозрительных операциях или попытках их проведения вне зависимости от их суммы (немедленно после возникновения подозрения или достаточных оснований для подозрения) и представлять обоснованные заключения, копии документов и другую информацию, на основании которой сформированы подозрения, а также (по запросу Госфинмониторинга) дополнительную информацию;
На заметку
Индикаторы подозрительных операций приведены в приложении 20 к Положению № 65.
— уведомлять Госфинмониторинг о расхождениях между сведениями о конечных бенефициарах, содержащимися в ЕГРПОУ и выявленными в ходе надлежащей проверки. Это необходимо сделать не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором были выявлены расхождения;
<…>
Источник: Интерактивная бухгалтерия – не забудьте оформить подписку на любимое издание!
Чтобы БЕСПЛАТНО получить доступ к полному тексту статьи заполните, пожалуйста, заявку: