Офис крупных налогоплательщиков ГНС напомнил плательщикам, как осуществить проверку своих бизнес партнеров и на какие критерии обратить внимание перед заключения с ними договора.

Главные критерии для отбора бизнес партнера:

1. Вид экономической деятельности должен соответствовать совершенным операциям оказанным услугам или реализованным товарам. Обратите внимание на разрешительные документы о полученных услугах и товарах (лицензии, разрешения и т.д.). Например:

– строительные услуги — необходима лицензия на строительство, проверку которой необходимо осуществить на сайте Государственной архитектурно-строительной инспекции Украины;

– подакцизные товары (табачные изделия, ликероводочные изделия и топливо) — производители продукции должны иметь лицензию на производство, хранение, оптовой и розничной торговли подакцизными товарами, наличие которой отражено на сайте Государственной налоговой службы Украины.

2. Отсутствие налогового долга, получить информацию можно на сайте ГНС в разделе — Узнай больше о своем бизнес-партнера.

3. Земельные участки (собственные или арендованные), а также недвижимое имущество налогоплательщика проверить их наличие можно на сайте — Государственный реестр прав на недвижимое имущество.

4. Квалифицированный персонал для сферы оказания услуг. Поинтересуйтесь у бизнес-партнера о достаточном количестве трудового ресурса, которым будут выполняться работы (услуги) с идентификацией таких лиц.

5. Основные средства. В случае осуществления операций требующих основных средств (основных фондов), например услуги хранения, транспортировки, отгрузки или переработки, стоит обратить внимание на объекты, которые будут задействованы в этой деятельности и их связь с бизнес-партером, который предоставляет такие услуги.

ОКНП также отметил, что налогоплательщик обязан сообщать по форме 20-ОПП обо всех объектах налогообложения и объектах, связанных с налогообложением которые используются в хозяйственной деятельности контролирующие органы по основному месту учета (п. 63.3 НКУ).

Дополнительную информацию о бизнес-партнере также можно получить путем анализа судебных решений (определений, постановлений), имеющихся в Едином государственном реестре судебных решений.

Источник: Интерактивная бухгалтерияне забудьте оформить подписку на любимое издание!