Поводом для написания этого материала послужил вопрос в редакцию: «Предприятие перечислило ФЛП за консультационные услуги сумму 155000 грн. Банк приостановил проведение транзакции и требует дополнительных пояснений. Почему так произошло и что делать?»
Новые, более жесткие правила контроля за финансовыми операциями клиентов согласно нормам Закона № 361 обязывают банки внимательно относиться к любым транзакциям клиентов, прежде всего на суммы от порогового значения в 400 тыс. грн (до 28 апреля 2020 г. по Закону № 1702 было — 150 тыс. грн). Законодательство обязывает банки изучать финансовое состояние и суть деятельности своих клиентов, источники происхождения их денег, анализировать операции на соответствие финансового состояния сути деятельности. НБУ вправе оштрафовать банк за отсутствие анализа финансовых операций клиентов и небрежность при изучении клиентов и анализе их операций, которые подлежат финансовому мониторингу.
Эти законодательные требования необходимо знать всем субъектам хозяйствования (далее — СХ) и учитывать риски при проведении платежа заранее, при планировании сделки с любым контрагентом.
Напомним
На сегодняшний день пороговыми являются финансовые операции, осуществленные на сумму 400 тыс. грн и более, а для СХ, предоставляющих услуги в сфере лотерей или азартных игр, — на сумму 30 тыс. грн и более (в гривнях либо эквивалент этой суммы в инвалюте, банковских металлах, других активах).
При этом обязательному финмониторингу подлежат пороговые финансовые операции при наличии хотя бы одного из следующих признаков (ч. 1 ст. 20 Закона № 361):
<…>
Источник: Интерактивная бухгалтерия – не забудьте оформить подписку на любимое издание!
Чтобы БЕСПЛАТНО получить доступ к полному тексту статьи заполните, пожалуйста, заявку: