В предыдущей статье мы рассмотрели порядок исправления ошибок в отчетности по ЕСВ, НДФЛ и ВС в теории. Однако без примеров вас не оставим! Рассмотрим, как откорректировать информацию в сданной отчетности в зависимости от времени проведения корректировки и вида ошибки.
Корректируем 4ДФ
Пример 1. Налоговый агент в 4ДФ Налогового расчета за 1 квартал 2021 года ошибочно отразил сумму нецелевой благотворительной помощи (3000 грн, признак дохода — «169») в общей сумме зарплаты за февраль. Ошибка исправляется до окончания предельного срока подачи Расчета за 1 квартал 2021 года.
Формируем Расчет с типом «Звітний новий» (в нем будет заполнена только реквизитная часть) и 4ДФ с типом «Звітний новий» за 1 квартал 2021 года.
В 4ДФ для исправления ошибки формируем 3 строки. Первая — на изъятие (признак «1» в графе 10) — повторяем информацию из ошибочной строки. Вторая и третья — на ввод (признак «0» в графе 10), где будет указана правильная сумма зарплаты и нецелевой благотворительной помощи соответственно (см. на рис. 1).
<…>
Источник: Налоги и бухгалтерский учет – не забудьте оформить подписку на любимое издание!
Чтобы получить доступ к полному тексту статьи заполните, пожалуйста, заявку для оформления подписки: