Лектор | Програма | Вартість | Реєстрація
Організатор:
Програма
Вебінар 1
Податкові різниці щодо основних засобів, резервів, забезпечень та збитки минулого періоду
1. Загальні правила:
- де “живуть” податкові різниці для “мало” та високодохідників
- перехідні операції при збільшенні/зменшенні граничного обсягу для застосування податкових різниць
- документальне оформлення НЕзастосування податкових різниць малодохідником, зразок наказу
- які податкові різниці виникають лише за результатами року, а які поквартально
2. Основні засоби та податкові різниці, що пов’язані з ними:
- малоцінні необоротні матеріальні активи ( МНМА) та новий погляд фіскалів на стару норму
- амортизація та ремонт орендованих основних засобів – створення групи, амортизація та вибуття.
- строк оренди не відповідає мінімальному строку оренди – аналіз ситуації та поради на числовому прикладі
- мінімальні строки та розбіжність між бухгалтерським та податковим обліком
- подаровані основні засоби – бухоблік та вплив на податок на прибуток
- переоцінка основних засобів, результатом якої є уцінка та дооцінка
- невиробничі основні засоби, нарахування амортизації, вибуття та продаж
- основні засоби під час простою та карантину
- основні засоби для продажу – переведення на рахунок 286 як показник для заповнення додатку РІ
- дозволені методи та строки амортизації
- як впливає зміна методу та строку корисного використання на податкову амортизацію
- компонентний підхід та класифікація основного засобу по групам
- ліквідаційна вартість – як її визначити та документально оформити
- зменшення корисності необоротних активів- що це таке та які податкові різниці при цьому виникають
- основні засоби з нульовою вартістю – чи варто робити дооцінку та як вона впливає на податкову амортизацію
- заповнення додатку АМ у розрізі груп та перенесення у додаток РІ
- заповнення додатку РІ у частині податкових різниць по основних засобах
3. Резерви і забезпечення – податкові різниці, що пов’язані з ними:
- створення резервів під виплати, що пов’язані із оплатою праці
- створення резервів сумнівних боргів ( за ПСБО) та резервів під очікування кредитні збитки
- списання заборгованості за рахунок раніше створених резервів, списання понад суму створених резервів
- інвентаризація резерву та його коригування у більшу/меншу сторону – виникнення податкових різниць та їх документальне оформлення
- списуємо заборгованість під яку раніше резерв не створювали – чи виникають податкові різниці
- особливі резерви та забезпечення – резерви під аудит, ремонт на демонтаж та відсутні первинні документи
- чи виникають податкові різниці у МСФЗ-ників на суму контрактного зобов’язання – точка зору фіскалів
4. Збитки минулих періодів:
- як правильно перенести показник від’ємного значення з попередніх періодів
- що робити, якщо збитки були , але ми їх не показали
- відображення пільги з податку на прибуток, у зв’язку із зменшенням об’єкту оподаткування- відображаємо по – новому у декларації з прибутку
Вебінар 2
Податкові різниці – щодо імпорту, фінансових витрат, фінансових інвестицій, допомога та інші
1. Імпортні податкові різниці
- ідентифікуємо операції, що виникли по нерезидентам із списків КМУ № 1045 та № 480
2. Роялті та податкові різниці, що пов’язані з ними:
- “супутні” податки , що виникають при виплаті роялті
- роялті, що виплачуються нерезиденту або платнику на спрощеній системі оподаткування
3. Інші податкові різниці:
- безкоштовно передані кошти, товари, роботи послуги – та податкові різниці пов’язані із ними
- нові “антикризові” податкові різниці
- фінансові витрати, що виникають по позикам, кредитам та фінлізингу отриманими у пов’язаних осіб нерезидентів. Алгоритм розрахунку та відображенню у різних звітних періодах
- фінансові інвестиції в інші компанії та облік за методом участі в капіталі – інвестиція, подальший облік та її продаж
Вебінар 3
Податкові різниці у бухгалтерському обліку
- чи повинна сума податку на прибуток у декларації відповідати податку на прибуток у фінансовій звітності?
- постійні та тимчасові податкові різниці на прикладах
- числовий наскрізний приклад заповнення додатку РІ податкової декларації з податку на прибуток
- відображення у бухгалтерському обліку за рахунками 17 “Відстрочені податкові активи” та 54 “Відстрочені податкові зобов’язання”
- звірка нарахованого податку на прибуток за Дт 98 рахунку із показником “податок на прибуток” у фінансовій звітності та податковій декларації
До вартості входить:
Зареєструватися
Відразу після реєстрації вам зателефонує наш менеджер для підтвердження заявки та відправить рахунок для оплати на вказаний вами email
Ви також можете зареєструватися, зателефонувавши нам:
Vodafone: (050) 425 33 36 | Київстар: (096) 825 33 36 | Lifecell: (073) 625 33 36
Серия из 3-х вебинаров. О налоговых разницах в бухучете, декларации по прибыли и финотчетности обновлено: 2 Травня, 2020 автором: admin
Серия из 3-х вебинаров. О налоговых разницах в бухучете, декларации по прибыли и финотчетности