Лектор | Программа | Стоимость | Регистрация
Организатор:
Лектор
Козлова (Милон) Марина Евгеньевна
Программа
ПЕРЕХОД НА МСФО, УЧЕТ И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
- Требования НКУ по применению МСФО
- Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО
- Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности,
- Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
- Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
ПЕРВИЧКА, ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ в МСФО-формате
- Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
- Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ПО МСФО
- Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
- Влияние учетной политики по МСФО на показатели налогового статуса (стр. 1 Декларации)
- Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
- В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
- Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
- Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками
- Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли?Позиция ГФСУ
АРЕНДА ПО МСФО И ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
- Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.
- Единая модель учёта аренды у арендатора.
- Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
- Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
- Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
- Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
- Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
- Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
- Учет аренды у арендодателя
- Субаренда. Нюансы учета НДС у арендатора и арендодателя
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА по МСФО – влияние на налоговые корректировки
- Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные инвестиции
- Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость
- Амортизация ОС: расчет ликвидационной стоимости, выбор метода амортизации.
- Приостановление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
- Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
- Последующие затраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО.
- Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
- Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы
МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
- Признание выручки 5-ти шаговая модель
- Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.
- Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?;
- Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтвержденияналогооблагаемогодохода
- Отражение в учете продаж с правом на возврат товара.
- Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки
- Как теперь в налоговом учете будут отражаться возвраты, скидки, бонусы, бесплатные передачи ?
- Компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа.
- Резервирование сомнительных долгов – «матрица» уменьшения полезности
- Списание безнадежной торговой дебиторской задолженности в налоговом учете
ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.
- Что входит в себестоимость запасов
- Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы, МНМА в МСФО учете.
- Расчетпроизводственной себестоимости в соответствии с МФСО
- Учет запасов по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости реализации: практические сложности
РЕЗЕРВЫ ПО ПРАВИЛАМ МСФО И НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ ПРИБЫЛЬ
- Резервы и обеспечения: вопросы остаются.
- Обязательныерезервы, с позицииукраинскогозаконодательства (резерв отпусков и прочиевыплаты персоналу)
- Резервы, созданиекоторыхобусловлено правилами МСФО (резерв ожидаемыхкредитныхубытков, резервподобесценениезапасов, гарантийныерезервы, подсудебныеиздержки и др.);
- Влияниерезервов на налогооблагаемуюприбыль
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ– ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГООБЛАГАЕМУЮ ПРИБЫЛЬ И ВОЗМОЖНОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ КОРРЕКТИРОВОК
- Понятие финансовых инструментов, их классификация
- Выбор учетной модели для классификации финансовых активов и влияние на налоговые показатели
- Требование к оценке финансовых инструментов, что и в каких случаях нужно дисконтировать
- Дисконтирование долгосрочных задолженностей, кредитов, возвратнойфинпомощи – необходимость или возможность, влияние на налоговые показатели
- Выбор ставок дисконтирования и их документальное подтверждение
- Дисконтирование в изложении контролирующих органов
Зарегистрироваться на вебинар
Сразу после регистрации вам перезвонит наш менеджер для подтверждения заявки и отправит счет для оплаты на указанный вами email
Вы также можете зарегистрироваться, перезвонив нам:
Vodafone: (050) 425 33 36 | Киевстар: (096) 825 33 36 | Lifecell: (073) 625 33 36