В нашей публикации мы расскажем, каким образом можно узнать о своем регистрационном лимите — сумме, на которую плательщик НДС может зарегистрировать налоговые накладные/расчеты корректировки, исчисляемой по формуле, указанной в 2001.3 НКУ.
Кроме того, выясним, при заполнении каких граф НДС-декларации понадобится показатель регистрационного лимита
Извлечение из СЭА НДС
Для того чтобы узнать, какая у вас сумма регистрационного лимита, с помощью средств программного обеспечения можно подать в ГФС электронный запрос по форме J/F1301206 — «Запрос относительно суммы налога, на которую плательщик налога на добавленную стоимость имеет право зарегистрировать налоговые накладные и/или расчеты корректировки в Едином реестре налоговых накладных». На данный запрос ГФС отправляет соответствующее извлечение по форме J/F1401206.
При этом в извлечении по форме J/F1401206 будет указана сумма регистрационного лимита, определенная на дату и время формирования такого извлечения — см. в строке «Сума податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» данного извлечения.
К тому же в извлечении (J/F1401206) будут приведены показатели, влияющие на формирование регистрационного лимита — см. образец.
Образец
Витяг щодо суми податку, на яку платник податку на додану вартість має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних з системи електронного адміністрування ПДВ
Дані системи електронного адміністрування ПДВ
№ | Реквізит | Сума | Реєстраційний номер документу, відповідно до якого відбулися останні зміни | Дата реєстрації |
Сума податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних | ||||
В тому числі: | ||||
1 | Загальна сума податку за отриманими платником податку податковими накладними та розрахунками коригування, зареєстрованими в Реєстрі | |||
2 | Загальна сума податку, сплаченого платником податку безпосередньо або через уповноважену особу під час ввезення товарів на митну територію України |
<…>
Источник: Интерактивная бухгалтерия – не забудьте оформить подписку на любимое издание!
Чтобы БЕСПЛАТНО получить доступ к полному тексту статьи заполните, пожалуйста, заявку: