Лектор | Програма | Вартість | Реєстрація
Організатор:
Дата та час проведення:
15 березня 2023 р.
10:00 - 16:45 + відповіді на запитання
Регламент:
9.10-10.00 Реєстрація учасників в залі. Вранішня кава
Вхід на сторінку вебінару. Підключення до вебінару / для учасників онлайн /
10:00-12:00 Сесія № 1. Кузнечікова Олена
12:00-12:30 Обід
12:30-14:30 Сесія № 2. Кузнечікова Олена
14:30-14:45 Перерва на каву. Відповіді на запитання учасників
14:45-16:45 Сесія № 3. Кузнечікова Олена
16.45- Відповіді на приватні запитання
Лектор
Олена КУЗНЕЧІКОВА
Спеціалізація: ЗЕД, побудова холдингових структур, податкове та корпоративне планування (в т.ч. міжнародне),
інвестиційний консалтинг, структурування M&A-угод, підготовка бізнесу до продажу, захист активів.
Залучення фінансування та збереження конфіденційності володіння активами. Практикує з 1999 року.
Супровід вирішення спорів з державними, податковими, митними органами та спорів між суб'єктами господарювання.
Взаємодія з українськими та міжнародними банками. Сертифікований спеціаліст з управління активами.
Спікер численних семінарів з міжнародного оподаткування та структурування
Програма
ПОДАТКОВА РЕЗИДЕНТНІСТЬ, ПОДАТКОВЕ РЕЗИДЕНТСТВО.
Податкові обов’язки осіб, що виїхали закордон
1. Українець - податковий резидент й платник податків в іншій країні
- За яких обставин українець може стати податковим резидентом й платником податків в іншій країні
- Чи є пільги та винятки
- Чи можливо заздалегідь усе спланувати й уникнути ризиків
2. Податкове резидентство: як бізнесу та українцям платити податки за кордоном
3. Від податкового статусу залежать:
- Розмір податкових зобов'язань
- Розмір оподаткування
- Ставка прибуткового податку
- Право на застосування податкових відрахувань та пільг
- (НЕ) Застосування УпУПО (угод про уникнення подвійного оподаткування)
- Валютний контроль
4. Які податкові обов’язки мають громадяни України:
- При постійному проживанні в Україні
- Переїзд закордон (тимчасово чи на тривалий термін) - як змінюється коло обов’язків
- Сплата податків. Всі громадяни України, які живуть за кордоном, але продовжують працювати на українські компанії -
коли і за яких обставин сплачують податки з доходів/зарплати двічі: в український бюджет та в бюджет інших країн (ЄС, USA...):
- Працевлаштовані - роботодавець (податковий агент)
- ФОПи
- Самозайняті особи
5. Іноземці, які тут працевлаштовані або постійно проживають в Україні
- Іноземці, які отримують доходи не в Україні, проте живуть в Україні тривалий час
- Податки, що повинні сплачувати в Україні
6. Який статус важливий для податкових цілей:
- Громадянство
- Чи Резидентство
7. Декларування
- Коли українці повинні подавати річну майнову декларацію в Україні
- А як щодо країни перебування
СТАТУС "РЕЗИДЕНТА" - Набуття, Зміна, Втрата. Визначення. Підтвердження статусу
8. ЧЕК-ЛИСТ перевірки статусу "нерезидента"
9. ВИЗНАЧЕННЯ СТАТУСУ «РЕЗИДЕНТА» УКРАЇНИ за законодавством України
- Українська та світова практика (з урахуванням відомих судових кейсів)
- Якщо сім’я розділена, чи можуть такі обставини вплинути на ваші податки
- Місце отримання доходів - чи має значення
10. Умови та Критерії набуття статусу податкового резидента в інших країнах
- Термін проживання. Проживання в країні протягом тривалого періоду (пів року або 183 дні)
Довготривале проживання не тільки в Україні - які питання українці повинні з’ясувати - Нерухомість
Володіння майном (в т.ч. в декількох країнах). Власне житло. Наявність орендованого житла, у якому особа зазвичай проживає - «Центр життєвих інтересів» - як визначати? Чому це важливо для фізичних осіб
Робота. Місце навчання неповнолітніх дітей (школа, вуз, дитячий садочок). Абонементи (спортзали, басейни, секції)... - «Центр економічних інтересів». Економічні зв’язки
Офіційне місце роботи. Зареєстрований бізнес чи ФОП. Відкриті банківські рахунки. Регулярна сплата податків та комунальних платежів... - Родинні зв’язки
11. Кейси статусу «резидента» в розрізі країн - за якими показниками визначають
- Різні країни - різні умови та показники набуття статусу податкового резидента
- КЕЙСИ. Різні показники визначення резидентства (в розрізі країн):
- Польща, - Німеччина, - Чехія, - Хорватія,
- Італія, - Іспанія, - Франція, - Нідерланди,
- Литва, - Естонія, - Португалії, - Словенії, - Болгарія,
- США, - Канада
12. Типи доходів українців (праця за наймом, ФОП, підприємництво, пасивні доходи від інвестицій тощо) - як впливає на податковий статус
- Як статус підприємця в Україні впливає на податкові зобов‘язання українців за кордоном
- Український підприємець виїхав з України без зняття з реєстрації ФОП чи місця проживання – на що це вплине
- Якщо українець із тривалим перебуванням за кордоном продовжує дистанційно працювати на українського роботодавця – перед якою країною та який рівень податкових обов’язків він буд нести
13. «Резиденти мимо волі»
- Поточні позиції інших країн (ЄС, зокрема) щодо оцінки обставин визначення резидентського статусу і податкових зобов'язань українських вимушених мігрантів
/ Ліберальний підхід у Польщі, Ірландії, Іспанії, Латвії
/ Фіскальний підхід – у Німеччині, Естонії - Звернення України до ЄС із пропозицією застосування до українських біженців «ковідного» прецеденту для уникнення подвійного оподаткування
14. Підтвердження статусу «НЕРЕЗИДЕНТА» України
15. Втрата статусу резидента України (в т.ч. через суд)
- Підстави
- Процедура
- Судова практика в розрізі країн
16. Зміна податкового резидентства (у +)
- Оптимізація особистого податкового навантаження
- Мінімізація ризиків автоматичного обміну фінансовою інформацією
- Уникнення майбутнього українського правила КІК
- Захист економічної інформації
- Обхід українських правил валютного контролю
- Можливість відкриття і збереження рахунків в репутаційних світових банках
- Комфортніший правовий режим і ефективний судовий захист
- Особиста безпека сім'ї. Якісний рівень медицини, включаючи страхову
17. Як податковий статус впливає на банківське обслуговування за кордоном
- Чому визначення резидентства вкрай важливе для обміну фінансовою інформацією для податкових цілей
- Коли Україна приєднується до автоматичного обміну банківською інформацією за стандартом CRS. Як він буде відбуватись
- Подання банку помилкової чи недостовірно інформації про резидентський статус банківського клієнта - до чого може привести
«ПОДВІЙНЕ РЕЗИДЕНТСТВО» - подвійна сплата податків. «МНОЖИННЕ РЕЗИДЕНТСТВО»
18. «ПОДВІЙНЕ РЕЗИДЕНТСТВО» - визначення
- Одночасно резидент 2-х та більше країн - різні показники визначення
- Коли ведуть мову про «подвійне резидентство»
- Чи означає це на практиці необхідність сплати податків двом країнам
19. ПОДВІЙНЕ ОПОДАТКУВАННЯ
- Розподіл між країнами прав оподаткування. Країна джерела доходу. Країна перебування
20. Дистанційна праця з-за кордону (UA роботодавець)
- Якщо ФО-резидент UA
- Якщо ФО-нерезидент UA (резидент іншої країни)
ПОДАТКИ. Оподаткування доходів, капіталу
21. УпУПО: ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ / КАПІТАЛУ
- Дивіденди. Відсотки. Роялті. Доходи від нерухомого майна
- Приріст капіталу від відчуження нерухомості
- Приріст капіталу від відчуження рухомого майна (ЦП, корп. права тощо) із «нерухомою» складовою
- Приріст капіталу від відчуження іншого рухомого майна
- Міжнародний транспорт
- Приріст капіталу від відчуження ТЗ
- Доходи від незалежних особистих послуг (ст. 14, ст. 7)
- Залежні особисті послуги (ЗП тощо) (ст. 15)
- Директорські гонорари
- Пенсії та подібні винагороди
22. Дивіденди. Отримання за кордоном UA дивіденді
23. Оподаткування соціальної допомоги в країні перебування та в Україні
24. Як відбувається застосування угод про уникнення про подвійне оподаткування (УпУПО) у відношенні до фізичних осіб
25. Відсутність доходів на території країни тривалого перебування - чи можуть в такій країні виникати податкові обов’язки:
- Подання податкових декларацій (включаючи «нульові»)
- Сплата інших податків, окрім податків з доходів (майнові, транспортні, податки на розкіш тощо)
- Врахування місцевих КІК-правил
26. ПДФО в ЕС для трудових доходів
27. ПОДАТКОВЕ НАВАНТАЖЕННЯ на доходи фізичних осіб в розрізі країн
(Наскільки більше доведеться платити?)
- Польща - 36% (виїхало 1.422.480 осіб)
- Німеччина - 47,5% (виїхало 997.890 осіб)
- Чехія - 23% (виїхало 442.440 осіб)
- Італія - 47,2% (виїхало 170.650 осіб)
- Іспанія - 54% (виїхало 145.830 осіб).
- Франція - 55,4%. Велика Британія - 45%. Туреччина - 40,8%. Словаччина - 25%.
28. Чи існують країни без оподаткування доходів фізичних осіб
- Які з європейських та НЕєвропейських країн можуть бути найкомфортнішими з податкових причин
/ 01-10 переможців
/ Які навпаки – топ-10 аутсайдерів - Спеціальні податкові режими
Зокрема для «цифрових кочівників» з IT-сфери
Як працюють і які можуть мати ризики для українців
CRS. Обмін фінансовою інформацією для податкових цілей
29. Іноземні фіскальні органи (податкові)
- Як дізнаються про доходи українців
- Як стягують податки
- Автоматичний обмін податковою інформацією (CRS). Україна приєдналася до багатосторонньої угоди 19 серпня
30. Юрисдикції, що застосовують стандарт CRS
- Концепція автообміну
- Обсяг інформації, що передається
- CRS-плани Мінфіну на середину 2022
31. Незадоволення ОЕСР схемами зміни резидентства
- Повне закриття інформації про власника активів
32. Нова податкова батьківщина
- Податковий резидент: Монако, ОАЕ, Ізраїлю, Кіпру, Португалії, UK, Швейцарії, Італії, Греції, Андорри, Болгарії
33. Практичні рекомендації для українців, що вимушено опинились за кордоном на тривалий термін
- Як уникнути подвійного оподаткування доходів за кордоном
- Що робити українському бізнесу
34. Відповіді на запитання
Зареєструватися
До вартості входить:
Для у вебінарі online учасників:
- 6-7 годин навчання та консультацій
- Відповіді на запитання, що Вас цікавлять (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
- Інтерактивна участь. Під час вебінару є можливість поставити запитання в чаті
Можливість відео-спілкування з доповідачами (за наявності у Вас мікрофона та відео-камери) - Зал забезпечений резервним електропостачанням та стабільним інтернет з’єднанням
- ЗАПИС. Після вебінару буде надано персональний доступ для перегляду вебінару на 3-5 днів
- ЕКСКЛЮЗИВНІ ДОБІРКИ МАТЕРІАЛІВ + ПРЕЗЕНТАЦІЙ
Для учасників семінару в залі (додатково):
- Можливість живого спілкування зі спікерами та колегами. Обмін досвідом
- Індивідуальні консультації експертів (під час та по закінченню вебінару Ви зможете поставити питання на прикладі ваших кейсів)
- 10 метрів до УКРИТТЯ
- Обід в ресторані
- Кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики та дивовижна випічка + в кожній перерві)
- Набір ділових аксесуарів
- Сертифікат
Вартість
Вартість участі у вебінарі - 2650 грн
Вартість участі у семінарі - 2750 грн
Зареєструватися
Відразу після реєстрації вам зателефонує наш менеджер для підтвердження заявки та відправить рахунок для оплати на вказаний вами email
Ви також можете зареєструватися, зателефонувавши нам:
Vodafone: (050) 425 33 36 | Київстар: (096) 825 33 36 | Lifecell: (063) 357 72 81