Сегодня мы поговорим о тех субъектах хозяйствования, которые проводят платежи в крупных размерах. Какой размер платежа считается настолько крупным, что банк им заинтересуется и станет его проверять? Будет ли он сообщать об этих платежах налоговикам? В чем заключается проверка платежа (финмониторинг)? И чем это чревато? Об этом вы узнаете прямо сейчас.
Виды финмониторинга. С какой целью банки проводят финмониторинг? К этому их обязывает Закон № 1702*, чтобы воспрепятствовать субъектам хозяйствования проводить незаконные операции, в частности по финансированию терроризма и по отмыванию «грязных» денег.
* Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 14.10.2014 г. № 1702-VII.
При этом существуют два вида финмониторинга:
— обязательный: условия, при которых он проводится, — стандартные, они прописаны в Законе № 1702;
— внутренний: условия, при которых он проводится, определяются самим банком, поэтому в разных банках они могут отличаться.
Когда банк обратит внимание? Итак, допустим, мы имеем дело с самой обычной операцией по продаже товара (работ, услуг) внутри Украины на крупную сумму. Столкнемся ли мы с более пристальным вниманием банка? Не всегда .
Во-первых, обязательный финмониторинг касается операций, при которых разовый платеж ≥ 150 тыс. грн.
[tip]Но учтите, что для внутреннего мониторинга банки могут установить и более низкий порог, т. е. они могут заинтересоваться и менее «крупной» операцией.[/tip]
Во-вторых, финмониторинг проводится, только если операция равна или превышает 150 тыс. грн. и одновременно является «подозрительной». Все случаи «подозрительности» перечислены в ст. 15 Закона № 1702. Из того, что может касаться, скажем, обычных субъектов хозяйствования, можно выделить:
— операции с наличными (внесение, перевод, получение денег);
<…>
Автор : Мирошниченко Виталина, налоговый эксперт
Источник: Бухгалтер 911 – не забудьте оформить подписку на любимое издание!
Чтобы получить доступ к полному тексту статьи заполните, пожалуйста, заявку для оформления подписки: