Чи потрібно підприємцеві, який надає послуги з бухобліку підприємствам, обов’язково ставати на облік у Держслужбі фінмоніторингу та як це зробити?
Згідно із ч. 2 ст. 6 Закону № 361 підприємець, що надає підприємству послуги з ведення бухобліку, належить до спеціально визначених суб’єктів первинного фінмоніторингу (далі — ССПФМ).
Такий підприємець-бухгалтер на підставі ст. 8 Закону № 361 зобов’язаний:
— стати на облік у Держфінмоніторингу;
— проводити належну перевірку як нових клієнтів, так і тих, які вже є, яка полягає в ідентифікації, верифікації клієнтів, установленні кінцевих бенефіціарів, характеру й мети майбутніх ділових відносин або фіноперації, постійному моніторингу ділових відносин і фіноперацій клієнта, забезпеченні актуальності документів, даних та інформації про клієнта;
— повідомляти Держфінмоніторинг про підозрілі операції або спроби їх проведення незалежно від їх суми (негайно після виникнення підозри або достатніх підстав для підозри) і подавати обґрунтовані висновки, копії документів та іншу інформацію, на підставі якої сформувалися підозри, а також (на запит Держфінмоніторингу) додаткову інформацію;
На замітку
Індикатори підозрілих операцій наведено в додатку 20 до Положення № 65.
— повідомляти Держфінмоніторинг про розбіжності між відомостями про кінцевих бенефіціарів, що містяться в ЄДРПОУ, і тими, які було виявлено під час належної перевірки. Це необхідно зробити не пізніше 10-го робочого дня місяця, що настає за місяцем, у якому було виявлено розбіжності;
<…>
Джерело: Інтерактивна бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку: