1. ВІДНОВЛЕННЯ ТЕРМІНІВ ПОЗОВНОЇ ДАВНОСТІ

• вплив на списання дебіторської та кредиторської заборгованості
• ПН/РК та податковий кредит
• адміністративне оскарження
• перевірки та штрафи

2. СКАСУВАННЯ спецЄП 2 %: РОЗБИРАЄМО ПРАВИЛА ПЕРЕХОДУ

3. НОВІ ДОХОДНІ КРИТЕРІЇ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ЄДИНОГО ПОДАТКУ

4. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ПЕРЕХІДНІ ОПЕРАЦІЇ

• визначення доходного критерію для статусу платника податку на прибуток
• алгоритм подання звітності з податку на прибуток після відновлення статусу платника податку на прибуток
• визначення доходного критерію для контрольованих операцій
• як порахувати контрольовану операції з урахуванням переходу
• особливості визначення перехідних операції
• податкові різниці для всіх платників: коригування доходів та витрат в перехідних операціях
• як порахувати 30% коригування при переході
• як визначити річне коригування роялті?
• допомога ЗСУ: на що звернути увагу?

5. ПДВ: ВІДНОВЛЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПЛАТНИКА ТА ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ

• визначення об’єкта оподаткування та дати податкових зобов’язань при перехідних операціях
• поновлення терміну включення ПН до податкового кредиту
• реєстрація ПН/РК за періоди до призупинення статусу платника ПДВ
• що робити із ПК за первинними документами?
• податковий кредит за митними платежами
• компенсація податкового кредиту за митними платежами
• поповнення реєстраційного ліміту після відновлення реєстрації платника ПДВ
• компенсуючі податкові накладні за використаним кредитом під час знаходження на спецЄП 2 %
• розрахунки коригування після повернення статусу платника ПДВ
• схеми, які не слід використовувати
• включення ПЗ та ПК в Декларацію за перехідними операціями

6. ЄДИНИЙ ПОДАТОК: ПОВЕРНЕННЯ ПОПЕРЕДНЬОЇ ГРУПИ ТА СТАВКИ

• визначення доходу за окремими операціями
• перехідні операції та касовий метод: перевіряємо відображення у звітності
• наслідки перевищення доходного критерію
• подання Декларації після переходу із спецЄП 2 %

7. ФОП: СТАРІ ПІЛЬГИ ТА НОВІ ПРАВИЛА

• збереження пільг для 1 та 2 групи по сплаті єдиного податку
• як використовувати Перелік Мінреінтеграції?
• чи сплачувати ЄСВ за себе?
• як скасувати нарахування податкового боргу за єдиним податком?
• наслідки порушення доходного критерію
• особливості нарахування штрафів та пені для ФОПів
• звітування після повернення із спецЄП 2 %

8. РРО: ПОВЕРТАЄМОСЬ ДО ПЕРЕВІРОК ТА ШТРАФІВ

• основні порушення під час військового стану
• відповідальність за порушення правил роботи із РРО/ПРРО
• нові розміри штрафних санкцій
• кого перевірять щодо правил роботи із РРО/ПРРО?
• на кого розповсюджується мораторій на перевірки?

9. ВІДНОВЛЕННЯ ПЕРЕВІРОК: ЯК ПІДГОТУВАТИСЬ?

• відновлення перевірок, що були зупинені з початком карантину
• мораторій на перевірки скасовано але не для всіх!
• нові перевірки: за який термін мають право перевірити?
• як формується план-графік перевірок на 2023-2024 рік?
• кого перевірять першими після скасування мораторію на перевірки?
• особливості проведення перевірок після скасування мораторію

Зареєструватися