Організатор:

Дата та час проведення:

29 лютого 2024 р.

11:00 - 16:30

РЕГЛАМЕНТ:

Лектор

Вікторія ВЕЛИЧКО

Незалежний практикуючий консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку,
сертифікований тренер і експерт з питань податкового та фінансового планування,
директор консалтингової компанії "Велні"

Програма

ВИЗНАННЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ У БУХГАЛТЕРСЬКОМУ ТА У ПОДАТКОВОМУ ОБЛІКУ ДЛЯ ЮО ТА ФОП

• проблеми визначення статусу основного засобу
• МНМА та бухгалтерсько-податкові наслідки
• інвестиційна нерухомість: різниця в обліку та оподаткуванні з основними засобами

ПРИДБАННЯ ТА СТВОРЕННЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ ВЛАСНИМИ СИЛАМИ

• витрати на створення та придбання основних засобів ( у т.ч. в іноземній валюті та в кредит)
• капіталізація відсотків при придбанні ОЗ
• безкоштовно отримані основні засоби
• внесок до статутного фонду основних засобів
• визнання та оцінка основних засобів: нюанси визначення первісної вартості основних засобів (купівля нових та б/в, у т.ч. у фізичних осіб)
• основні засоби, отримані як гуманітарна та благодійна допомога
• особливості обліку МНМА
• нюанси документального оформлення ОЗ, МНМА

СПІРНІ ПИТАННЯ ЩОДО НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ: КОРИСТУВАННЯ ПРОГРАМНИМИ ПРОДУКТАМИ, ЕЦП, ЛІЦЕНЗІЇ, ДОМЕНИ, ХОСТИНГИ, САЙТИ, КОРИСТУВАННЯ ПЛОЩАДКИ (РОЗЕТКА ТА ІН)

ПРИМУСОВО ВІДЧУЖЕНІ, ВИЛУЧЕНІ, ДОБРОВІЛЬНО ПЕРЕДАНІ НА ПОТРЕБИ ЗСУ ОСНОВНІ ЗАСОБИ: ОБЛІКОВІ НЮАНСИ

ОРЕНДА ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ: ОБЛІК, РЕМОНТИ, ПОВЕРНЕННЯ

• оперативна та фінансова оренда
• особливі пункти договору оренди
• ремонт орендованих основних засобів - витрати чи створення об'єкта?
• недоамортизовані ремонти на дату закінчення договору оренди
• супутні договору оренди витрати
• наслідки передачі відремонтованого об'єкта оренди орендодавцю
• втрата орендованого майна (руйнування, крадіжка та ін)

АМОРТИЗАЦІЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ: ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ

• визначення терміну експлуатації основних засобів (бухгалтерський та податковий облік, перехід в статус «високодохідного» підприємства)
• ліквідаційна вартість основних засобів та її вплив на амортизацію
• основні правила та особливості вибору методу амортизації та вплив амортизації на об'єкт оподаткування
• зміна методу амортизації та терміну використання основних засобів
• тимчасове припинення нарахування амортизації за рішенням підприємства - податкові різниці з бухгалтерської та податкової амортизації, капіталізованих відсотків
• примусово відчужені, вилучені, добровільно передані на потреби ЗСУ основні засоби: як амортизувати?
• податкові різниці з бухгалтерської та податкової амортизації, капіталізованих відсотків
• амортизацій при змінах системи оподаткування

ОСОБЛИВОСТІ ОБЛІКУ ДЛЯ ПІДПРИЄМСТВА ОКРЕМИХ ВИДІВ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ: ТРАНСПОРТІ ЗАСОБИ, БУДІВЛІ, КОМП'ЮТЕРНА ТЕХНІКА, ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ

ПЕРЕОЦІНКА ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ: НЕОБХІДНІСТЬ ЧИ ОБОВ'ЯЗОК, НАСЛІДКИ ПЕРЕОЦІНКИ У БУХГАЛТЕРСЬКОМУ ОБЛІКУ

• алгоритми переоцінки основних засобів та оцінка доцільності переоцінок
• зменшення та відновлення корисності основних засобів
• зменшення корисності основних засобів на непідконтрольних територіях

РЕМОНТ ТА ПОКРАЩЕННЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ: ЯК ОПТИМІЗУВАТИ ВИТРАТИ?

• види витрат на утримання основних засобів
• обслуговування основних засобів, в т.ч. сторонніми організаціями
• відмінності між поточним та капітальним ремонтом - наслідки у бухгалтерському та податковому обліку
• спірні ремонтні витрати: запчастини, заробітна плата та ін.
• особливості ремонтів невиробничих основних засобів та їх відображення у податковому обліку (ПК та ПЗ)
• ремонти техніки, яка передана  ЗСУ
• ремонти та оплата страховими компаніями: ПДВ-наслідки

ВИБУТТЯ ТА ЛІКВІДАЦІЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ: ОБЛІК, ОФОРМЛЕННЯ, ПДВ

• закінчення терміну експлуатації (списання, можливість продовження та необхідні дії при цьому)
• списання через відсутність необхідності використання у діяльності підприємства та вимушене (форс-мажор, крадіжка)
• руйнування основних засобів та особливості списання
• примусово відчужені, вилучені, добровільно передані на потреби ЗСУ основні засоби
• часткова ліквідація основних засобів
• відображення запасів в результаті ліквідації
• застосування звичайної ціни при ліквідації
• продаж та безкоштовна передача основних засобів
• особливості нарахування ПДВ

ВІДОБРАЖЕННЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ В ОБЛІКОВІЙ ПОЛІТИЦІ ПІДПРИЄМСТВА

• визначення та критерії оцінки: вартісні оцінки у 2024 році
• поріг суттєвості з обліку ОЗ
• термін корисного використання та правила його визначення
• опис операцій з основним та засобами

ОСОБЛИВОСТІ ПРОВЕДЕННЯ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ ТА НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ

• неможливість проведення інвентаризації ОЗ на непідконтрольних територіях: що робити та як оформити?
• чи можливо списати ОЗ без інвентаризації?
• як провести інвентаризацію після деокупації?
• бухгалтерсько-податкові наслідки інвентаризації?

Кожен учасник отримає:

• Запис вебінару
• Презентацію
• Пакет облікових документів
• Зразки заповнення звітності
• Доступ до закритого Телеграм-чату
• Відповіді на запитання за темою вебінару

Вартість

Вартість - 2970 грн

Сформувати рахунок