Організатор:

Дата та час проведення:

29 серпня 2025 р.

15:00 - 18:00

Трансляція відбуватиметься в ZOOM

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

Зміни щодо термінів подання бухгалтерської звітності

Кого це може стосуватись, куди терміново треба звітувати

«Мораторій» на проведення податкових перевірок: міф чи реальність? Що варто проаналізувати аби визначити можливість потрапляння під такий «мораторій»

Орендні операції:

• оренда нерухомості у фізособи-підприємця. Облік витрат на комунальні послуги
• оренда майна у фізособи. Коли та як застосовується спеціальна база для розрахунку ПДФО та військового збору
• облік ремонтів відповідно до правил бухобліку. Оцінка економічної суті ремонтів, що проводяться. Документальне оформлення ремонтних операцій (особливо з метою підтвердження витрат періоду);
• ремонт, проведений орендатором та переданий безоплатно орендодавцю: які наслідки для орендаря та орендодавця;
• вимушене призупинення використання об’єкта, що орендується. Які документи необхідно оформити з орендодавцем;
• позичка замість оренди. З якими обліковими проблемами та/або податковими ризиками можуть зіткнутись сторони договору. Позиція податкових органів

 Особливості операцій з основними засобами

Визнання (відображення в обліку) основних засобів. Аналіз загальних правил:

• які первинні документи необхідно скласти для підтвердження статусу об’єкта як основного засобу чи малоцінки. Первинні документи, необхідні для податкової амортизації (накази, акти введення в експлуатацію);
• розділення цілого об’єкта на окремі складові. Наскільки це вигідно, якими законодавчими нормами керуватись;
• встановлення ліквідаційної вартості, що дорівнює нулю: наскільки це коректно та/або штрафонебезпечно. Можливості перегляду ліквідаційної вартості.

Призупинення амортизації (при сезонному використанні об’єктів основних засобів, при консервації)

Вибуття основних засобів в результаті продажу (в тому числі безоплатній передачі, вибуття/знищення об’єктів в результаті бойових дій)

Ліквідація (списання) основних засобів. Як правильно оформити документи, щоб мати можливість для ненарахування ПДВ

Інвентаризація активів (в тому числі з причин пошкодження майна внаслідок воєнних дій) та відображення її результатів в обліку:

Пакет документів та податкові правила списання знищеного/пошкодженого майна. Вимоги податківців, практика перевірок, проблеми щодо ПДВ

Порядок відображення «пересортиці» запасів. Необхідність нарахування чи ненарахування ПДВ

Нестачі активів та порядок їх відшкодування. Як уникнути можливого утримання ПДФО з працівників підприємства

Надлишки запасів та основних засобів. Визначення причин виникнення надлишків: наскільки це важливо та що може впливати. Особливості відображення в обліку надлишків тих чи інших активів

Безоплатні передачі та подарунки: податково-облікові правила

Проведення дегустацій та тестувань товарів. Основні правила документального оформлення та податкового обліку

Дарування подарунків (в тому числі дітям, працівникам, покупцям тощо). Всебічний аналіз правил оподаткування податком на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЕСВ. В яких випадках виникає необхідність застосування «звичайних цін» та як їх довести?

«Приховані» подарунки: які вони бувають, як правильно оформлювати документами

Подарункові сертифікати в обліку постачальника та покупця-суб’єкта підприємництва:

• особливості розповсюдження сертифікатів (продаж по номіналу, зі знижкою тощо). Готівкові розрахунки, уникнення «задвоєння» ПДВ і інші облікові питання
• придбання сертифікатів для подарунків працівникам. ПДФО-особливості

Операції у сфері зовнішньоекономічної діяльності

Зміни до ПКУ з 2025 року (пов’язаність осіб, нові правила щодо довідок від нерезидентів). Яким чином вони впливатимуть на коригування фінрезультату в операціях з «особливими» нерезидентами та визначення контрольованих операцій

Деякі питання щодо утримання податку на репатріацію

• «проблемні» операції, коли податківці хочуть бачити податок
• Як виправляти помилки в частині податку на репатріацію

Деякі питання взаємовідносин з працівниками, що направлені у відрядження:

• обов’язкове надання виписок з банківського рахунку (в яких випадках, в якому вигляді тощо)
• термін звітування за витраченими коштами а також терміни поверененя коштів у разі скасування відрядження
• як документально оформлювати витрати на відрядження, якщо за вимогами ПКУ відсутній авансовий звіт?
• Відрядження працівників, що працюють віддалено. Як правильно оформити це в «трудових документах». Зміни в КзПП та в Інструкцію №59

Вартість

Вартість вебінару - 2500 грн

Сформувати рахунок