Організатор:

Дата та час проведення:

15-16 червня 2026 р.

Розклад:
15.06.2026 15:00 - 18:15 (Олена САМАРЧЕНКО)
16.06.2026  12:00 - 14:45 (Дмитро МИХАЙЛЕНКО)
16.06.2026  15:00 - 18:15 (Олена САМАРЧЕНКО)

Лектори

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Дмитро МИХАЙЛЕНКО

Голова наглядової ради Crowe Mikhailenko. Президент Асоціації податкових консультантів. Юридичний радник ІТ комітету Європейської Бізнес Асоціації. Член Харківського фінансово-податкового комітету ЄБА. Член Експертної ради при Міністерстві фінансів України з підготовки узагальнюючих податкових консультацій. Керівник робочої групи при Міністерстві фінансів України з підготовки узагальнюючих податкових консультацій. Член громадської організації “ІФА Україна”. Юридичний радник Міжнародної фінансової корпорації (група Світового банку)

Програма

День перший (початок о 15.00) Самарченко Олена Романівна

Загальні питання:

• наявність ділової мети операції:
• як її відсутність впливатиме на оподаткування
• в яких господарських відносинах треба контролювати наявність / відсутність ділової мети (норми ПКУ та позиція податкової)
• рекомендації щодо обґрунтування ділової мети
• критерії «ризиковості» платника:
• нормативні документи, в яких наведено відповідне «розподілення» платників
• податкові наслідки високого ступеня ризиковості (ПДВ, перевірки тощо)

Залучення коштів з мінімальним податковим навантаженням:

• «Перетворення» списання/прощення боргу у фіндопомогу. «Підводні камені» операції, як їх уникнути
• Поворотна фінансова допомога від засновників і не тільки:
  - допомога з терміном повернення більше 1 року. Як уникнути дисконтування, використовуючи умови договору. Аналіз результатів перевірок та судова практика;
  - фіндопомога від підприємців-платників єдиного податку. Чим ця операція «не подобається» податківцям. Варіанти уникнення небезпек;
  - фіндопомога на користь фізичних осіб (строки, умови повернення, особливості списання /прощення боргу)
• Операції з надання / отримання забезпечень та гарантій (а ні доходів / витрат, а ні ПДВ):
  - в яких договірних відносинах вигідно застосовувати такі операції
  - як правильно сформулювати умови договорів, аби уникнути нарахування ПДВ
• Штрафні санкції (неустойка, пеня, відшкодування шкоди) в обліку:
  - дата визнання доходів / витрат в періоді отримання / сплати коштів
  - вплив формулювань договору на наявність / відсутність ПДВ

 Реклама та маркетинг та інші операції щодо просування товарів / послуг

• важливість організаційно-підготовчих документів (накази, положення тощо), досвід перевірок
• бонус чи маркетингові послуги: різниця як у формулюваннях, так і в оподаткуванні. Як краще формулювати виплату з метою уникнення податкових проблем
• дегустації та демонстраційні заходи: витрати без ПДВ та інших податків
• залучення фізосіб для інтернет-просування товарів / послуг. Нюанси договірних відносин та документального оформлення

Безоплатне надання товарів, послуг:

• Загальні правила оподаткування ПДВ та податком на прибуток. Чи завжди це невигідні операції для надавача
• Операції з безоплатної передачі товарів / послуг, які не вимагають нарахування ПДВ
• Безоплатне надання товарів, послуг в межах «військової допомоги». Які існують податкові пільги та за яких умов можна на них розраховувати
• Подарунки фізичним особам. Як правильно розрахувати базу для ПДФО і військового збору, щоб з бюджету були сплачені правильні суми, а фізична особа фінансово не постраждала
• Як вигідніше здійснювати благодійні витратинеприбутковим організаціям, якщо компанія не має оподатковуваного прибутку?

7. Операції з необоротними активами:

• «Легалізація» необоротних активів. Що вигідніше, «знайти» об’єкт чи отримати як подарунок? Відображення в обліку
• Бухгалтерська переоцінка:
  - законний варіант уникнення статусу «середнього» або «великого» підприємства, уникнення щорічного аудиту
  - дооцінка основних засобів як механізм збільшення чистих активів. Чи може дооцінка збільшити податкові витрати? Як дооцінка може бути пов’язана з «прибутковими коригуваннями» в деяких операціях з нерезидентами
  - уцінка необоротних активів та її зв’язок з ПДВ, ПДФО
• Продаж необоротних активів (в тому числі за мінімальними цінами):
  - що бажано зробити перед продажем, щоб заощадити на податках (прибуток, ПДВ, ПДФО)
  - коли і для чого бажано проводити оцінку майна? Чи існують альтернативи дороговартісній оцінці
• Ліквідація / списання необоротних активів «з користю» для витрат та ПДВ
• В чому різниця між ліквідацією та списанням і як це може вплинути на облік? Документальне оформлення ліквідації.
• Списання майна (як необоротних активів, так і товарів, продукції тощо), зруйнованого внаслідок бойових дій. Документальне оформлення. Оподаткування

 Операції з запасами (товарами, сировиною, матеріалами):

• Перейменування товару (як на етапі придбання, так і на стадії продажу покупцеві). Аналіз можливих ПДВ-проблем (в тому числі в частині ризиковості платника)
• Продаж товарів з «прив’язкою» ціни до валютного еквівалента. Необхідні та бажані застереження в договорах
• Уцінка невикористаних і списання зіпсованих товарів:
  • бухгалтерський механізм = податкові витрат
  • обмеження щодо уцінки сировини/матеріалів для виробників продукції
  • чи вигідно проводити уцінку, якщо товари пошкоджено під час війни?
• уцінка з подальшим продажем чи «негосподарське» списання. Порівняння варіантів (в тому числі щодо складення ПДВ-документів)

День другий - Дмитро Михайленко (початок о 12.00-14.45)

• Вдалі юрисдикції за кордоном для холдингів, торгових, айті-компаній, фінансування бізнесу (Кіпр, Естонія, Польща, Болгарія, Мальта, Британія, ОАЕ тощо).
• Українські антиофшорні обмеження (ТЦУ, КІК, податкові різниці для відсотків і роялті, тести ділової та основної мети, бенефіціарний власник тощо) і як не мати з ними клопоту.
• Податкове резидентство засновників і стратегії для структурування бізнесу та особистих доходів.
• Структури в Україні (КІФ, Дія Сіті) та їх взаємодія із закордонними компаніями групи для цілей податкового планування

Самарченко Олена Романівна (початок о 15.00)

Операції із заборгованостями:

• поновлення розрахунку строку позовної давності. Як ці зміни впливатимуть на визначення моменту списання боргу
• заборгованості, які неможливо погасити внаслідок воєнних дій. Чи є вони сумнівними, чи треба створювати резерв, як оформити документи?
• прощення боргу покупцям/позичальникам. З якими проблемами може стикнутись підприємство-продавець (позикодавець). Як краще скласти документи, щоб отримати податкові витрати
• Прощення боргу власником компанії:
  - зміни до Закону про ТОВ, які стосуються, в тому числі прощення боргів
  - бухгалтерські особливості, які безпосередньо впливають на податковий облік
  - особливості прощення боргу за процентними позиками
• Дохід від списання кредиторської заборгованості:
  - визначення моменту списання боргів. Як можна відстрочити списання боргів
  - коригування ПДВ. Коли воно необхідне, і як це правильно зробити
• Валютна заборгованість перед нерезидентом. Як законно можна уникнути розрахунку курсових різниць
• Дебіторська заборгованість нерезидента, яку неможливо погасити. Варіанти уникнення нарахування штрафної санкції (пені)

Реорганізація підприємств як спосіб «позбутися» активів / зобов’язань без податкових наслідків в частині ПДВ. Підвищена увага податківців до таких операцій: в чому вона полягає та на яких підставах

Операції, що допоможуть зекономити на ПДФО та військовому зборі

• Допомога на лікування (медичне обслуговування, медикаменти та ін.) як альтернатива подарункам та медичному страхуванню. Умови звільнення від оподаткування
• Благодійна допомога (цільова та нецільова):
  - кому і в якій сумі може виплачуватись
  - назва виплати як захист ненарахування податків. Як правильно скласти первинні документи
• Витрати на відрядження (добові) замість заробітної плати торгових представників та інших співробітників, робота яких передбачає поїздки. Чим вигідніше оформлення відрядження, документальне оформлення
• Дистанційна робота. Як та в яких випадках запровадження такої форми роботи допоможе уникнути зайвого ПДФО
• Користування майном фізичної особи:
  - орендна плата чи компенсація: як вибрати найкращий варіант. Юридичне оформлення, сума, витрати (в тому числі пов’язані з утриманням майна)
  - позичка (безкоштовне користування): плюси і мінуси, законодавча база, оподаткування

Вартість

Участь у дводенному вебінарі - 4800 грн

Сформувати рахунок         Оплатити карткою

Участь в одному дні вебінару (на вибір) - 3200 грн

Сформувати рахунок         Оплатити карткою