Організатор:

Дата та час проведення:

13 липня 2026 р.
14:30 - 18:30

Трансляція відбуватиметься в ZOOM

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

1. Податок на прибуток

Вимоги стандартів бухобліку, які впливають на показники податкового обліку:

• знижки, що надають постачальники
• переоцінка запасів. Кому та в яких випадках заборонено це робити
• зміна ліквідаційної вартості та терміну використання необоротних активів

Формування показників декларації

Відображення заборгованостей:

• поновлення розрахунку строку позовної давності. Як правильно порахувати момент списання боргу
• сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати)
• борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати

Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:

• знищено, зруйновано
• передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим
• створення резерву на знецінення пошкодженого майна

Облік необоротних активів, які тимчасово не використовуються підприємством (в тому числі генераторів і іншого подібного майна). Аналіз можливих проблем з амортизацією

Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»)

• як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні
• чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано

Аналіз деяких «нестандартних» операцій з майном (користування працівником, втрата, не підтверджена документами тощо)

Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно:

• відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності

2. Податок на додану вартість

ПДВ у витратах підприємства:

• визначати момент списання ПДВ в конкретних випадках
• намагання податкових органів позбавити підприємства витрат
• як та які документи треба оформити, аби захистити витрати
• законодавчі аргументи захисту

 Питання щодо коригування / повернення та складення розрахунків коригування (РК), в тому числі

• в яких випадках треба обґрунтовувати можливість коригування ПДВ та складення РК
• необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ
• порядок визначення дати складення РК (в тому числі в нестандартних ситуаціях)
• взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником
• повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців
• повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі
• виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації

Здійснення «разових» без-ПДВ операцій

• які операції потребують відображення в декларації з ПДВ. Оновлена позиція податківців щодо деяких «нестандартних» операцій
• виключення щодо застосування коефіцієнту «розподілення». Як такі операції впливають на розрахунок коефіцієнту, якщо наявні різні без-ПДВ операції
• загальні правила використання коефіцієнту та нарахування «компенсаційних» зобов’язань
• «чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Фіскальна позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції

Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних.

• які правила передбачені ПКУ та які можливості мають платники податків аби захистись від штрафів

Аналіз окремих операцій, в тому числі:

• отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?
• оплата товарів / послуг третіми особами (в тому числі нерезидентами). Формування податкового кредиту та зобов’язань. Фіскальна позиція податкових органів
• списання заборгованості (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки

Вартість

Вартість - 2900 грн

Сформувати рахунок        Оплатити карткою