1. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2019/2020 гг.: что свершилось и что предстоит?

• Кардинальные изменения, связанные с НДС, налогом на Прибыль, ЕСВ, акцизом, ЕН, оффшорами,  администрированием...
• Тенденции 2020! Влияние на схемы и модели планирования и минимизации налогов! Как повлияют на бизнес, чего стоит опасаться?

2. Налоговые возможности НКУ. Планирование, оптимизация и минимизация. Методы, виды. Какие налоги минимизировать? Оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Где грань и отличие? Правовое поле. Налоговая нагрузка.

3. Договоры и первичные документы.

• Правильное оформление. Ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций.
• Что нужно учитывать в договорах с контрагентами для минимизации налоговых рисков.

4. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ГФС ОПТИМИЗАЦИИ в 2020. Как отрабатываются схемы работы? Минимизация рисков.

• Типологии «сомнительных» схем (практика ГФС, Госфинмониторинг).
• Недействительность договоров: суд.практика.
• Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия.
• Нереальные и бестоварные операции. Как фискалы отражают в актах проверок нереальные хозяйственные операции?
  Почему каждое звено в схеме должно отвечать всем признакам самостоятельного субъекта?
• Самостоятельная проверка контрагента: как провести и зачем она нужна.
• Как выявлять риски в хозяйственной операции?
  Как ГФС отслеживает схемы оптимизации налогов и работу компаний-оптимизаторов.
  Программный комплекс "налоговый блок" - работа Вашего предприятия как на ладони.
  Блокирование операций финансовым мониторингом банка.
  Риски со стороны правоохранительных органов. Анализ кадровых рисков. Контрагенты. Явные и скрытые угрозы.
  Критерии выгодоприобретателя.
• Система фиксации хозяйственных операций. Грамотная фиксация хозяйственных операций - залог успеха доказывания позиции суде.
• Самостоятельная проверка контрагента: как провести и зачем она нужна.
• Как ГФС выбирает себе жертву и как не попасть в план-график? (Приказ Минфина №723)
• Комплексный контроль налоговых рисков по НДС (Приказ ГФ №543)
• Письмо НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Наличные операции под контролем. Признаки риска.

5. Обжалование результатов проверки.

• Акт налоговой: нужно ли писать возражения.
  Налоговое уведомление-решение (НУР): способы обжалования.
  Административное обжалование НУР: нужно ли тратить время?
  Судебный путь обжалования налоговых уведомлений-решений.
  Роль бухгалтера в обжаловании решений фискалов.
• Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам: расходы, налоговый кредит (НК)... Ошибки плательщиков.

Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ!

Общие принципы налогообложения.

• Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия.
• Отражение в налоговых расходах «нехозяйственных» затрат (корпоративные праздники, подарки и прочее).

Привлечение оборотных средств:

• Беспроцентная возвратная финпомощь от учредителей и не только.
  Помощь со сроком возврата более 1 года – проблемная операция при проверке!
  Когда у предприятия-получателя возникает дополнительный доход и как этого избежать.
• Получение кредитов/займов от нерезидентов в большой сумме.
  Подводные камни и негативные последствия.
  Классификация нерезидента в качестве связанного лица.
  Налоговые корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов.
  Порядок расчета налоговой корректировки.
  Методы избежания налоговой «связанности» (в частности, через увеличение собственного капитала).
• Долгосрочные кредиты (процентные займы).
  Дисконтирование и отражение дохода. Практика проверок и варианты защиты от доначисления дохода.
• Возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы.
• Кредиты юрлиц и депозиты физлиц.
  Как через поручительство или уступку права требования (перевод долга) закрыть задолженности.
  Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.

Договоры комиссии, поручения:

• Ошибки при работе по посредническим схемам, в т.ч. с участием физических лиц – предпринимателей.
• Использование посреднических договоров с целью избежания налоговых корректировок
  (уменьшение оборота по доходам, сохранение статуса «маленького» предприятия, отсрочка во времени момента признания дохода).

Доход от продажи товаров (выполнения работ).

• Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся?
• Какие существуют негативные моменты (в т.ч. связанные с НДС)

Операции с необоротными активами (НА):

• Бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете.
  Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок?
  Как отразить стоимость такого объекта в учете?
• Бухгалтерская дооценка как механизм увеличения чистых активов.
  Для каких предприятий дооценка может увеличить налоговые расходы?
• Увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом.
• Продажа необоротных активов (в т.ч. по минимальным ценам).
  Что желательно сделать до продажи, чтобы сэкономить на налогах (прибыль, НДС, НДФЛ).
  Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
• Ликвидация необоротных активов «с пользой» для расходов и НДС.
  Какие документы необходимо иметь при ликвидации и как их правильно составить.

Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):

• Приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов.
  Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки.
  Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях.
  Изменения в классификации операций в качестве контролируемых.
• Переименование товара в угоду требованию покупателя (как на этапе его приобретения, так и на этапе продажи покупателю).
  Как правильно оформить документы, чтобы не попасть в «фиктивную сделку»?
• Продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту.
  Необходимые и желательные оговорки в договорах.
  Изменение дохода/расходов и пересчет налоговых обязательств/налогового кредита по НДС: в каких периодах и как корректно сделать.
  Анализ различных вариантов отражения покупателем корректировки цены ранее приобретенных товаров.
• Какая существует альтернатива сложному механизму пересчета цен?
  Анализ договоров товарного кредита (юридический и бухгалтерско-налоговый аспект).
  Положительные и отрицательные стороны договора товарного кредита.
• Проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях.
  Что это: безграничные расходы или «головная боль».
  Документальное оформление дегустаций и прочих подобных мероприятий.
• Уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бух. стандартов с увеличением налоговых расходов.
  При каких условиях (как утверждает налоговая) не нужно доначислять налоговые обязательства по НДС;

Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям:

• Расчет расходов различными категориями плательщиков налога на прибыль.
• Как выгоднее осуществлять благотворительные расходы, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?

Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными):

• Определение момента списания задолженности. Какими способами можно отсрочить списание долга.
• Доход от списания кредиторской задолженности.
  Оптимальный период признания дохода для предприятий, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль.
• Резерв сомнительных долгов.
  Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах.
  Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы.
• Прощение долга собственником предприятия: особенности бухгалтерского учета, напрямую влияющие на налоговый учет.

Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).

База налогообложения при поставке:

• Готовой продукции (работ, услуг).
  Как производителю обосновать обычные цены?
  Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в т.ч. в рекламных целях).
• Покупных товаров.
  Что считать ценой приобретения?
  Возможности уменьшения цены приобретения в учете.
• Необоротных активов.
  Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.

Рекламные бесплатные раздачи товаров/готовой продукции:

• Что вообще относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая.
  Какие существуют варианты раздачи каких-либо запасов без «НДС-заморочек».
  Как правильно составить внутренние документы предприятию .
• В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
• Если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать?
  Какую базу налогообложения выбрать и на что обратить внимание.

Мероприятия по охране труда как способ обоснования «хозяйственности» расходов предприятия и сохранения налогового кредита по НДС:

• Какие нормативные документы следует использовать.
• Какие именно расходы и в каких суммах можно «подтянуть» к расходам на охрану труда.
• Документальное оформление.

Корректировки НДС при списании задолженности:

• В каких случаях этого можно не делать?
• Если все же НДС подлежит корректировке, то как ее провести.
  Варианты, предлагаемые налоговиками: насколько они соответствуют нормативным документам.

Применение необлагаемых НДС-операций в целях уменьшения налоговой нагрузки по НДС:

• Насколько это целесообразно. Налоговые последствия осуществления без-НДСных операций.
• Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.

Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС.

• Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование...
• Статус и место регистрации заказчика.

Необлагаемые выплаты (в т.ч. штрафы). Использование для оптимизации налогов.
Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, товарный кредит).
Реорганизация предприятий как способ «избавления» от активов/обязательств без налоговых последствий.

РОЗБЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ (ПН/РК). Нові зніни 2019/2020! Практичні поради.

1. Система блокування податкових накладних (ПН). Нові зміни 2019/2020!

• Блокування ПН/РК по-новому. Подальша робота системи ризиків по ПДВ.
• Аналіз нових критеріїв. Зміни в порядку блокування. Подання документів і робота комісії. Питання реєстрації зупинених ПН.

2. Загальні положення блокування ПН/РК.

• В яких ситуаціях не повинно відбуватися блокування ПН/РК.
• Критерії, за якими блокуються ПН/РК та необхідність дотримання всіх передбачених умов.

3. Особливості скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку (розгляд на основі конкретних справ).

• Підстави для скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку. Аналіз судової практики.
  Опис обставин і формування мотивувальної частини позову. Необхідна доказова база.
• Формування позовних вимог: положення ПКУ, вимоги КАСУ, вплив позовних вимог на встановлення належного відповідача та виконання судового рішення.

4. До чого треба бути готовими постачальникам?

• Чи відображати податкові зобов’язання по заблокованій податковій накладній?
• Як підтвердити/спростувати виникнення об’єкту оподаткування по заблокованій податковій накладній?
• Способи як запобігти блокуванню податкових накладних через заміну правовідносин та пов’язані з цим ризики.

5. Затвердження критеріїв ризиковості листом ДФС – незаконне?

• Актуальна судова практика щодо визнання критеріїв блокування незаконними, зобов’язання відкликати лист,
  вплив судових рішень на функціонування системи.

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ.

1. Неперсонифицированные доходы физлиц.

• Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?
• Попытки налоговиков взыскать НДФЛ и военный сбор с неперсонифицированных доходов

2. Подарки физлицам.

• Кому, какие, сколько?
• Как правильно рассчитать базу для НДФЛ и военного сбора так, чтобы в бюджет были уплачены правильные суммы, а физлицо не пострадало материально.

3. Помощь на санаторное лечение (прочее лечение, лекарства и т.п.) как альтернатива подаркам и медицинской страховки. Условия освобождения от налогообложения.
4. Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки. Чем выгоднее оформление командировки, документальное оформление.
5. Уменьшение рабочего времени и заработной платы.

• Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника?

6. Целевая и нецелевая благотворительная помощь:

• Кому и в какой сумме выплачивается?
• Название выплаты как залог неначисления НДФЛ, военного сбора и ЕВСС.
• Как правильно составить первичные документы.

7. Использование имущества физлица:

• Выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
  Юридическое оформление, сумма, расходы (в т.ч. связанные с обслуживанием имущества).
• Ссуда (бесплатное пользование): плюсы и минусы, законодательная база, налогообложение у получающей и передающей стороны.

ОТНОШЕНИЯ «ЕДИНОНАЛОЖНИК-ПРЕДПРИЯТИЕ».

1. С какими плательщиками единого налога может работать обычное предприятие.

• Должно ли предприятие проверять виды деятельности «единоналожника» и какие риски возможны, если выявляются какие-либо «отклонения».

2. Необходимые и достаточные документы от плательщика единого налога (первичные, предпринимательские и прочие).
3. «Рисковые» операции. Какие операции с плательщиками единого налога можно отнести к категории «рисковых».

• Практика проверок.
• Основные претензии со стороны налоговых органов.

4. Регулярные хозяйственные отношения с предпринимателями.

• Риски приравнивания таких взаимоотношений к трудовым отношениям.

5. Анализ посреднических схем с участием физических лиц – плательщиков единого налога.

ДОГОВОРНЫЕ КОНСТРУКЦИИ.

1. Внешнеэкономические договоры.

• Налоговые риски, которые могут возникать при заключении и исполнении договоров поставки во внешнеэкономических отношениях.
• Угрозы при предоставлении скидок и бонусов.
• Осторожность при выборе контрагентов.
• Использование договоров комиссии.

2. Договоры аренды. На что обратить внимание для минимизации налоговых рисков.

3. Уступка прав требования, перевод долга и факторинг. Угроза переквалификации договоров и налоговые риски.

4. Виплата дивідендів. Податкові ризики.

• Курсові різниці при виплаті нерезидентам. Різні варіанти виплати під різні ставки. Можливості податкового планування.

Стоимость - 3650 грн

Сформировать счет

Стоимость 1 дня семинара - 2500 грн