Ми вже з вами з’ясували загальні правила пошуку бенефіціарів (див. статтю на с. 3). Тепер заглибимося в деталі. Адже цей пошук насправді — справа тонка. Відсотком у статутному капіталі не обмежується. Тож давайте розбиратися разом.

Ще раз повторимося: однією з основних ознак бенефіціара є вирішальний вплив на діяльність юрособи.

Можливі два типи впливу:

1) прямий вирішальний вплив (у структурі власності позначається як «ПВВ»).

Тут проблем виникнути, по суті, не повинно. Дивимося, у кого з наших учасників/власників/акціонерів частка в статутному капіталі складає 25 % і більше.

Також може йтися про 25 % прав голосу в юрособі. Саме такі учасники/власники/акціонери і вважаються бенефіціарами.

Але це тільки вершина айсберга! Як мінімум, тому, що згідно з п. 30 ч. 1 ст. 1 Закону № 361