Чи має подавати “бенефіціарні” відомості підприємець?
Тема розкриття фактичних власників бізнесу викликає неабиякий ажіотаж (див. також матеріал “Про бенефіціарів закиньте слівце”, або Десять топових відповідей про розкриття фактичних власників бізнесу”). Оскільки в контексті йдеться про подання інформації контролерам і значних штрафах за “непослух”, не дивно, що цим питанням пройнялися й ФОП.
Насамперед заспокоємо: підприємці, попри свій статус суб’єкта господарювання, жодних додаткових звітів не подають.
По-перше, розкриття кінцевих бенефіціарів не є якоюсь окремою формою звітування. Тобто йдеться про запровадження нової форми звітності в класичному її розумінні.
Подають цю інформацію в межах наповнення даних ЄДР і регламентується цей процес саме загальними держреєстраційними правилами (Закон № 755).
Іншими словами, по суті, має місце актуалізація даних ЄДР, як це робиться з іншою реєстраційною інформацією – адресою, керівництвом і засновниками, видами діяльності тощо.
По-друге, головною причиною розкриття бенефіціарів є вимоги фінмоніторингу (Закон № 361). Ключова ідея – виявити, хто саме в підсумку “групової” господарської діяльності отримує від неї вигоду. Тобто знайти ту саму конкретну фізичну особу, яка фактично розпоряджається “усім, що нажито непосильним трудом” таким підприємством.
<…>
Джерело: Інтерактивна бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку:
