10:00 – 12:00

 – Позики, кредити та відстрочка платежу

 

Довгострокова заборгованість

– Визначаємо теперішню вартість – розрахунки на числових прикладах

– Відображаємо в бухгалтерському обліку

– Аналізуємо вплив на оподаткування податком на прибуток Позиція фіскалів, судова практика,  коментар до листів контролюючих органів

 

 Плата за відстрочку платежу

– Придбання товару, основних засобів із відстрочкою платежу – бухгалтерський облік та податкові наслідки

 

 Позики від засновників

– особливості, які слід врахувати в цілях оподаткування

– зарахування заборгованості по позиці засновника в рахунок внесків в статутний капітал. Межа дозволеності та податкові наслідки

– поворотна фінансова допомога отримана від засновника 

– курсові різниці, що виникають по валютним кредитам отриманим від нерезидентів

 

2. Картки у відрядженні та госпвитратах

– Використання карток у відрядженні : аванс на відрядження, витрати у відрядженні та придбання товарів за кордоном

– Як правильно обрати курс НБУ для гривневого еквіваленту суми понесених витрат у відрядженні

– Чи потрібен авансовий звіт у разі застосування у відрядженні лише корпоративної картки

– Придбання товару через корпоративну картку. Чи поширюється готівкове обмеження

– У яких випадках підприємство виступає податковим агентом

3. Контрольовані операції – алгоритм перевірки “себе” на необхідність звітування по трансфертному ціноутворенню

 

Коментарі до листів та роз’яснень контролюючих органів актуальні на дату проведення семінару щодо оподаткування:

податком на прибуток, податком на додану вартість, податків з доходів та єдиного податку

 

Частина 2 Христина Зазуля

12:45 – 14:45

1. “Хмарні рішення” та питання, які виникають навколо них

– як класифікувати вірно: придбання послуги, комп’ютерної програми чи роялті

– 1С, медок та інші програми, розміщені у хмарному сервісі – переваги та недоліки

– бухгалтерський облік та податкові наслідки для спрощенців та платників податку на прибуток, юридичних осіб та підприємців, платників та неплатників ПДВ

– придбання “хмарного” сервісу у нерезидентів – наслідки, яких не чекали

 2. ПДВ – кредит без податкової накладної: особливості

– рахунок за показниками приладів обліку

– транспортний , готельний квиток

– касові чеки на суму до 200 грн.

– податковий кредит на підставі бухгалтерської довідки

– дата виникнення права на податковий кредит ( авансовий звіт чи дата документу)

– документальне оформлення, бухгалтерський облік та відображення в декларації з податку на прибуток

3. “Громадянський” податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки для фізичних ос

– Що є об’єктом оподаткування та як розрахувати суму податку?

– Чи передбачені пільги із сплати податку на нерухомість?

– Якщо податкова “мовчить” – платити потрібно?

– Звірка з ДФС щодо об’єктів житлової та/або нежитлової нерухомості, розміру загальної площі,  права на користування пільгою із сплати податку; розміру ставки податку; та нарахованої суми податку.

– дата нарахування податку та сплата, відповідальність за порушення строків

– Ситуації та числові приклади

 4. Суміщення професій: 

– документальне оформлення (заява, штатний розпис, наказ)

– вплив на розрахунок належних працівнику сум

– особливості встановлення доплати за суміщення

– чи може директор суміщати роботу бухгалтера та навпаки – бухгалтер суміщати свою роботу із роботою керівника

5. Переведення з посади на посаду:

– як краще документально оформити (запис до трудової книжки, особова картка),

– як зміниться розрахунок середньоденної при обчисленні відпускних та компенсації при звільненні

 6. “Паливний” акциз: перша практика застосування, типові помилки “першопроходців”

 

Частина 3 : Мар’яна Кавин

16:00 – 17:00

Податок на прибуток: закриваємо квартал та готуємося до річної звітності

– Проект змін до форм звітності – фінансової та податкової

– Премії та квартальні нарахування, перехідні суми

– “Нерезидентські” податкові різниці – розрахунок та відображення в декларації з податку на прибуток

– придбання товарів, робіт, послуг, основних засобів в “особливих” нерезидентів

– виплата нерезидентам роялті, дивідендів та процентів

– Малодохідник перевищив протягом року 20-ть мільйонів: наслідки та необхідні кроки

 Підприємець та його картки

– Застосування карток підприємцями. Як вплине на спрощенця та загальносистемника. Чи складають пазли воєдино? 

– Чи може підприємець розраховуватися у магазині корпоративною карткою

– Чи потрібно звітуватися про виплату підприємцю на картковий рахунок

– РРО у випадку застосування платіжних карток при розрахунках, особливості та нові віяння.

Новини актуальні на дату проведення семінару