Публікується мовою оригіналу

НБУ постановлением от 20.07.2018 г. № 83 вносит изменения в ряд нормативных актов относительно порядка регистрации кредитных договоров с нерезидентами.

В первую очередь следует напомнить, что новое валютное законодательство в рамках Закона Украины от 21.06.2018 г. № 2473-VIII “О валюте и валютных операциях” (вводится в действие 7 февраля 2019 года) не содержит требований о регистрации кредитных договоров с нерезидентами, однако наделяет НБУ широкими полномочиями относительно введения временных мер по стабилизации валютного рынка. Поэтому можно предположить, что требования к регистрации кредитных договоров сохранятся еще долгое время, тем более что комментируемым документом НБУ вводит автоматизированную систему регистрации, смысла в которой не было бы, если бы требования о регистрации собирались отменить.

Основные изменения внесены в Положение о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и предоставления резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам, утвержденное постановлением Правления НБУ от 17.06.2004 г. № 270.

По сути, как и ранее, процедура регистрации кредитного договора с нерезидентом сводится к предоставлению клиентом уполномоченному банку заявления и полной информации о договоре (перечень приведен в приложении 1). Уполномоченный банк, в свою очередь, упорядочивает полученную информацию, составляет уведомление и направляет его в НБУ. А НБУ рассматривает и выносит решение о регистрации. Аналогично осуществляется и процедура внесения изменений в регистрационные данные в связи с изменением условий кредитного договора.

При этом остались неизменными и ограничения в п.п. 1 п. 6 постановлением Правления НБУ от 13.12.2016 г. № 410 “Об урегулировании ситуации на денежно-кредитном и валютном рынках Украины”, которым введен запрет на погашение кредитов ранке установленного срока. При этом уточнено, что уполномоченные банки не имеют права инициировать проведение НБУ регистрации договоров о привлечении резидентами-заемщиками кредитов, ссуд в иностранной валюте от нерезидентов (внесения изменений в регистрацию таких договоров), если условия настоящих договоров (изменений к договорам) не соответствуют требованиям этой нормы. То есть ранее банки все данные отправляли в НБУ, чтобы НБУ вынес решение об отказе от регистрации. Теперь банки не имеют права инициировать регистрацию в этих случаях. То есть в данном случае банки не должны принимать документы от клиента.

Кроме того, исключено требование об обязательном проведении НБУ отдельной процедуры рассмотрения и анализа документов, которая применялась в случае выявления обслуживающим банком индикаторов рисковости финансовой операции по кредитному договору.

По мнению НБУ, это будет способствовать дальнейшей либерализации сферы валютного регулирования, улучшению финансирования экономических субъектов Украины и оживлению украинской экономики в целом.

Также отметим следующие изменения и уточнения:

• резиденты-заемщики получают кредиты и исполняют долговые обязательства перед нерезидентом-кредитором по договору только в безналичной форме (п. 1.4 раздела I Положения № 270);
• валютная операция по договору, которая осуществляется с соблюдением требований раздела I этого Положения, не нуждается в наличии индивидуальной лицензии НБУ на вывоз, перевод и пересылку за пределы Украины валютных ценностей, если получателем по операции является нерезидент-кредитор в обязательстве по договору и валюта перечисляется резидентом (заемщиком/должником в обязательстве по договору и/или другим лицом, которое исполняет обязательство за такого заемщика/должника в обязательстве) в пределах суммы, которая подлежит выплате резидентом-заемщиком в пользу нерезидента-кредитора по договору с учетом требований данного положения (п. 1.6 раздела I Положения № 270);
• резиденты имеют право не регистрировать кредитные договоры в случаях, приведенных в п. 1.7 раздела I Положения № 270;
• к резиденту, который получил иностранную валюту (сумму кредита) от нерезидента без регистрации договора, применяются финансовые санкции – штрафы в соответствии с законодательством Украины с дальнейшей обязательной регистрацией указанного договора в НБУ (п. 1.7 раздела I Положения № 270);
• при пересмотре срока кредита, увеличении общей суммы кредита, пересмотре размера платежей, которые влияют на размер выплат за пользование кредитом (процентной ставки, комиссий, неустойки, других установленных договором платежей, в том числе тех, которые являются санкциями за ненадлежащее исполнение договора), максимальная процентная ставка, которая должна быть соблюдена по договору с учетом таких изменений, подлежит пересмотру и определяется на дату внесения соответствующих изменений в регистрацию договора (п. 1.10 раздела I Положения № 270);
• перевод платежей кредитором (в связи с получением резидентом-заемщиком суммы кредита) и/или в пользу кредитора (в связи с погашением основной суммы кредита, уплатой процентов и других платежей, установленных договором) в иностранной валюте, которая отличается от иностранной валюты, в которой определена сумма кредита по договору (валюта кредита), допускается при условии, что это предусмотрено сторонами в договоре;
• НБУ осуществляет регистрационные действия в течение 7 рабочих дней с даты поступления уведомления от уполномоченного банка – инициатора осуществления регистрационных действий (п. 10 раздела 2 Положения № 270);
• НБУ аннулирует регистрацию договора по соответствующему обращению уполномоченного банка – обслуживающего банка по договору на основаниях, приведенных в п. 12 раздела 2 Положения № 270;
• обслуживающий банк имеет право отказать в исполнении платежного поручения резидента-заемщика в иностранной валюте, если такая операция приведет к превышению размера выплат за пользование кредитом над размером выплат по максимальным процентным ставкам. До осуществления операции банк должен проверить регистрацию договора в НБУ, то есть наличие сведений о нем в Реестре (п. 3.2 раздела 3 Положения № 270).

Постановление вступает в силу 17 августа 2018 года, кроме отдельных его пунктов, вступающих в силу 20 августа 2018 года.

НБУ с 20 августа 2018 года не осуществляет регистрационных действий и аннулирования регистрации договоров на основании документов, полученных от уполномоченных банков до 16 августа 2018 года (включительно), и оставляет такие документы без рассмотрения. В этом случае уполномоченный банк повторно(без получения от клиента резидента-заемщика отдельного заявления) инициирует осуществление регистрационных действий по договору.

Джерело: Аверс-Бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!