Організатор:

Дата та час проведення:

12.09.2024 р.

15:00 - 18:00

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Незалежний кращий консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор численних статей і публікацій в бухгалтерській пресі, Кращий консультант по оцінкам слухачів семінарів, приватна практика.

Програма

Зміни до форми податкової накладної та порядку її складення

• Нові реквізити. Кого вони стосуються, в яких випадках заповнюються
• Оновлений/змінений порядок складення податкової накладної на «компенсаційні» зобов’язання. Яку аналітику від підприємства потребують нові правила складення податкової накладної?

Аналіз нової форми декларації та додатків до неї, в тому числі:

• Рядки/додатки для відображення операцій з «спецекспорту» сільськогосподарської продукції
• Відображення коригування/зменшення податкового кредиту без зареєстрованого РК. Які нові можливості передбачені формою додатка Д1?
• Наявність від’ємного значення ПДВ та його розшифровка за новими вимогами
• Розрахунок «коефіцієнту розподілення» ПДВ та його відображення в додатку до декларації

ЯК ВИЗНАЧИТИ ПЕРІОД, ПРОТЯГОМ ЯКОГО МОЖНА ВІДОБРАЖАТИ ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ (або зменшувати зобов’язання):

• у випадку блокування ПН/РК, несвоєчасного отримання, взаємодіях з платниками, які перебували на «спецрежимі»;
• приклади розрахунку строку з урахуванням спеціальних «воєнних» правил

ПИТАННЯ ЩОДО КОРИГУВАННЯ/ПОВЕРНЕННЯ ТА СКЛАДЕННЯ РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (РК), В ТОМУ ЧИСЛІ:

• запізнення в отриманні мінусового РК від постачальника. Чому податківці застосовують до покупця штрафи за начебто несвоєчасну реєстрацію? Які існують варіанти уникнення/оскарження штрафних санкцій
• необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ;
• порядок визначення дати складення РК (в тому числі в нестандартних ситуаціях);
• взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником;
• повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі;
• «анулювання» операції з надання послуг. Які дії варто вчинити аби законно «відкоригувати ПДВ;
• виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації.

«СПЕЦІАЛЬНО-ВОЄННІ» ТЕРМІНИ РЕЄСТРАЦІЇ ПДВ-ДОКУМЕНТІВ ТА РОЗМІРИ ШТРАФІВ

• з якого періоду та до яких документів слід застосовувати спеціальні терміни реєстрації
• який розмір штрафу мають застосувати у випадку реєстрації «старих» документів (в тому числі аналіз судової практики)

БЛОКУВАННЯ ПДВ-ДОКУМЕНТІВ:

• терміни подання документів для розблокування (в тому числі з урахуванням воєнної» зупинки строків)
• дії платника в разі неможливості (небажання) подавати документи для розблокування
• чи можливі штрафи за нереєстрацію ПДВ-документів у разі відсутності рішення про розблокування

Аналіз окремих ПДВ-операцій:

• липневі зміни в частині звільнення від оподаткування операцій з ввезення певної категорії товарів. Дії платника при постачанні таких товарів на території України
• продаж «воєнних» товарів та спеціальні правила оподаткування
• «дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції (в тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• ліквідація/списання та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання (загальні правила та «воєнні» особливості)
• аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

ОПЕРАЦІЇ У СФЕРІ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

• Розрахунок курсових різниць та позиція податкової щодо відображення витрат по курсовим різницям
• Простроченні заборгованості з нерезидентом. Як визначити момент списання боргу до складу доходу
• Закриття заборгованостей з нерезидентом. Чи на всі з них розповсюджується заборона на залік зустрічних вимог
• Коригування фінрезультату в операціях з «особливими» нерезидентами. Останні зміни в переліку таких нерезидентів
• Формування первісної вартості активів при їх придбанні у нерезидентів. Як неправильне визначення курсу НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку

Аналіз розповсюджених операцій та можливих коригувань при розрахунку оподатковуваного прибутку, в тому числі:

• при сплаті страхових платежів за договорами добровільного медичного страхування
• при нарахуванні резервів та забезпечень;
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Операції з необоротними активами:

• Відображення в обліку необоротних активів, що їх було примусово відчужено або «мобілізовано»:
• як потрібно обліковувати таке майно, чи можна/потрібно його списати. Облікові наслідки при списанні;
• чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
• «Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого/переданого/мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів.

Інші питання:

• придбання та облік пального для забезпечення роботи генератора.
• «генераторне» світло в офісних/торговельних приміщеннях, що передаються в оренду. Як правильно оформити документи для орендаря аби орендодавцю не отримати зайвих проблем
• безоплатне передання активів різним отримувачам. Як статус отримувача впливає на розрахунок оподатковуваного прибутку. Аналіз необхідного/бажаного «пакету» документів

Вартість

Вартість - 2150 грн

Сформувати рахунок