НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Первичные документы, подтверждающие расходы (хозяйственные операции):

• Под все ли операции они необходимы? Судебная практика
• Насколько детально необходимо составить акт выполненных работ (предоставленных услуг), чтобы подтвердить действительность операции
• Счет-фактура (инвойс) как первичный документ, подтверждающий услуги, приобретенные у нерезидента
• Документы, необходимые для оприходования импортного товара

Анализ отдельных операций, влияющих на объект налогообложения, в том числе:

• Продление срока погашения задолженности (с резидентом или с нерезидентом). Проблемы дисконтирования
• Внесение нерезидентом в уставный капитал суммы кредиторской задолженности. Налогообложение, уплата налога на репатриацию (в случае, если кредиторская задолженность включает и проценты)
• Корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год
• Отражение в декларации амортизации прочих малоценных необоротных активов: позиция налоговых органов
• Списание оборотных и необоротных активов в результате пожара (других форс-мажорных обстоятельств)
• Вывод из эксплуатации объекта основных средств в случае проведения ремонта, реконструкции (модернизации). Начисляется амортизация? Отличия в бухгалтерском и налоговом учете.
• Анализ актуальной позиции налоговых органов
• Реорганизация предприятия (в том числе, путем слияния). Особенности учета, перенос убытков и проч.
• Увеличение дополнительного капитала за счет взносов участников (в частности, за счет суммы списанного долга). Организационные моменты, налогообложение
• Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации. Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки
• Исправление ошибок, предоставление приложений к декларации
• Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки. В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

• Очередные изменения в Порядок блокировки налоговых накладных
• Неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей
• Ошибка в графе «единица измерения» налоговой накладной. Когда ее необходимо исправить?
• Отражение в налоговой накладной наименования предприятия в случае перерегистрации его как плательщика НДС
• Корректировки НДС по прошествии 1095 дней. Если это невозможно, то как контрагентам учитывать обязательства и кредит. Какие существуют варианты наиболее выгодного урегулирования ситуации с корректировками
• Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор
• Передача арендодателю отремонтированного имущества по окончании срока действия договора аренды
• Возврат аванса (предоплаты) по договору уступки права требования: налоговые последствия
• Получение компенсации за поврежденный товар, а также списание товара по причине утраты его хранителем. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную
• Дата возникновения нулевой ставки при экспорте товара: позиция налоговых органов. Последствия начисления обязательств не в том отчетном периоде
• Поставка компьютерных программ или доступ к программе: в чем разница? Зависимость налогообложения от формулировок договора
• Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы
• Штрафные санкции за нарушение сроков регистрации налоговых накладных, в том числе, в связи со сбоями в системе электронного администрирования

НДФЛ

• Порядок уплаты налогов за сотрудников, работающих удаленно
• Приобретение работником ТМЦ за счет собственных средств. Поставит ли Минфин точку в данном вопросе? Позиция налоговых органов
• Приравнивание гражданско-правовых отношений к трудовым
• Неденежные доходы. Еще раз о применении коэффициента для расчета НДФЛ и военного сбора
• Приобретение ГСМ за наличность: какие реквизиты кассового чека необходимо проверять и каковы налоговые последствия отражения в учете «неправильного» чека
• Такси в командировке, существуют ли ограничения и какими документами оформлять расходы
• Транспортные документы, предоставленные командированным работником: на какие особенности обратить внимание
• Новые правила обеспечения работников спецодеждой. Изучаем в том числе в целях связи расходов на спецодежду с хоздеятельностью в избежание НДФЛ и налоговых обязательств по НДС