Уважаемый бухгалтер!
Компания «Укрсеминар» и компания “Я – бухгалтер” приглашают Вас,
принять участие в итоговом бухгалтерском семинаре:
“Подготовка к составлению Годовой налоговой отчетности по Налогу на прибыль, с учетом всех принятых изменений в 2016 году, обсуждение проблемных вопросов налогообложения НДС”.
Докладчики:
Дробоття Сергей Николаевич: редактор рубрики 1С: ІТС Украина «НДС: правила налогообложения и учета», консультант по вопросам налогообложения, имеет многолетний опыт работы в органах налоговой службы, автор и редактор многочисленных публикаций в бухгалтерских изданиях.
Твердомед Андрей Григорьевич: Консультант ВР Украины по вопросам налогообложения Прибыли, член Общественных коллегий Комитета ВР по вопросам налоговой политики, Почетный Президент ассоциации налоговых консультантов.
Дата проведения:
8 декабря 2016 года (четверг), с 10:00-17:15, начало регистрации с 9:30, перерыв на обед с 13:00-14:00 в ресторане.
Место проведения:
г. Киев, пр. Победы, 84, Центр событий «Нивки Холл», конференц-зал “Красный“, второй этаж, ст/м “Нивки”.
Предварительная регистрация:
050-425-33-36
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1-й БЛОК: Налог на добавленную стоимость.
- База налогообложения при поставке товаров/услуг:
Поставка «чужих» товаров/услуг и собственной продукции: определяем базу налогообложения, в каких случаях придется доначислить налоговые обязательсва;
Поставка импортных товаров: проблемные вопросы при определении «цены приобретения»;
Бесплатные поставки, в том числе в рекламных целях: что является базой налогообложения?
Арендные операции: ГФСУ окончательно определилась базой налогообложения;
Посреднические операции: нюансы применения п.189.4 ст.189 НКУ;
Экспорт товаров по «заниженным» ценам: что считать базой налогообложения. Фискальная позиция ГФСУ и как ей противостоять. Положительная судебная практика.
- Налоговые обязательства: начисление/корректировка:
Правило «первого события» и кассовый метод: кто применяет;
Налоговые обязательства по сводной налоговой накладной: когда они начисляются? В чем выгода для поставщика?
Поставщик составил и зарегистрировал в ЕРНН лишнюю налоговую накладную: обязан ли он начислить налоговые обязательства в декларации? Действия поставщика и покупателя, в том числе в части исправления ошибки;
Налоговые обязательства на «условную» поставку: в каких случаях следует начислить налоговое обязательство без продажи товаров/услуг. Признание «условной» поставки, в том числе при списании/краже запасов и необоротных активов;
Причины корректировки налоговых обязательств. Порядок составления расчета корректировки к налоговой накладной. Лица, ответственные за регистрацию расчетов корректировок в ЕРНН. Штрафные санкции для поставщика/покупателя.
Расчеты корректировки к старым налоговым накладным. Их влияние на «спецформулу»;
Возвраты от неплательщиков НДС: когда поставщику можно откорректировать налоговые обязательства?
Отдельные проблемные вопросы корректировки налоговых обязательств.
- Налоговый кредит: нюансы формирования:
Дата отражения налогового кредита: как поступить если даты «первого события» у поставщика и у покупателя разные;
Документы для налогового кредита: налоговая накладная, в том числе полученная с опозданием, «заменитель» налоговой накладной, таможенная декларация, бухсправка);
Бесплатное получение товаров/услуг: может ли покупатель отразить налоговый кредит?
Корректировки налогового кредита: в каких случаях покупателю следует дождаться расчета корректировки от поставщика;
Списание задолженностей: корректировать или нет налоговый кредит?
Импорт услуг: период отражения налогового кредита. Проблемные ситуации, связанные с отражением налогового кредита после исправления ошибок прошлого отчетного периода.
- «Минусы» в декларации и бюджетное возмещение НДС: рекомендации от ГФСУ:
Налоговый кредит превысил налоговые обязательства: действия налогоплательщика;
Отрицательное значение отчетного периода увеличивает налоговый кредит в следующем периоде: порядок заполнения приложения Д2;
Бюджетное возмещение НДС: правила расчета и заполнения приложения Д3;
Реестры заявлений для возмещения НДС. Критерии для автоматического режима возмещения.
- СЭА НДС:
Основные причины расхождения показателей «спецформулы» с данными НДС-отчетности;
Возврат денежных средств с электронного счета в СЭА НДС: алгоритм заполнения приложения Д4.
- Планируемые изменения в НКУ.
2-й БЛОК: Налог на Прибыль:
- Годовая декларация с учетом изменений состоявшихся в течении года:
«Дивидендные» авансовые взносы и их зачет ;
Обновленное приложение ЗП. Последовательность уменьшения начисленного налога на прибыль.
- Расходы:
Бесхозяйственность. Влияние на НДС;
Себестоимость;
Штрафы, пени, неустойки;
- Нерегулируемые кодексом операции:
Бесплатные передачи и получение. Благотворительные расходы;
Возвратная финансовая помощь;
Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц влияющих на финансовый результат.
- Основные средства:
Препятствия для амортизации;
Расходы при ремонтах и улучшениях;
Переоценка основных средств и ее отражение в налоговом учете;
Продажа и ликвидация необоротных активов. Несоответствие активам;
Ремонт и продажа непроизводственных средств, МНМА, инвестиционная недвижимость.
- Нематериальные активы:
Правоустанавливающие и первичные документы;
Роялти и корректировки;
Передача прав на объекты интеллектуальной собственности.
- Резервы и обеспечения:
Отличие в бухгалтерском и налоговом подходе к классификации безнадежной задолженности;
Резерв сомнительных долгов, проблемы корректировки налогового учета;
Расходы, под которые может быть начислено обеспечение.
- Проценты по кредитам и иным долговым обязательствам:
Ограничение налоговых расходов в части процентов;
Момент начисления процентов.
- Исправление ошибок в бухгалтерском учете и их отражение в декларации по налогу на прибыль:
Влияние периода, в котором совершенна ошибка;
«Забытые» расходы.
- Обзор актуальных писем ГФС и разъяснение в ЗІР по налогу на прибыль.
Стоимость участия в семинаре:
1200 грн. за одного человека.
В стоимость включено:
Лекционная часть – 6 часов, теплый и комфортный зал со столами,
бизнес-ланч в ресторане, методическое пособие для практической работы на семинаре, писменные принадлежности.
В случае, если вы оплатили, но не можете принять участие, то необходимо сообщить об этом нам за 3 дня до начала семинара и Ваша сумма переходит на следующий семинар. Без уведомления об отсутствии, услуги считаются, оказанными! Во время регистрации с нашей стороны выдается весь пакет первичных документов.
Предварительная регистрация:
050-425-33-36
