Передусім варто пам’ятати, що, за який би період ми зараз не звітували (навіть якщо звіт подаємо щодо минулорічних нарахувань та виплат), слід користуватися діючою формою Розрахунку (див. роз’яснення ДПС із категорії 103.25 розділу «Запитання – відповіді з Бази знань» ЗІР (zir.tax.gov.ua))
Як виправити минулорічні відомості
У разі коригування показників, відображених у «старому» додатку 4, поданому за періоди до 01.01.2021, рядок 02 «Звітний (податковий) період» додатків 1, 2, 3, 5, 6 до Розрахунку з типом «Уточнюючий» заповнюють таким чином:
– навпроти напису «Звітний (податковий) період» указують арабськими цифрами:
- рік, за який подають Розрахунок;
- квартал, за який формують Розрахунок (цифрове значення від 1 до 4);
- номер місяця у звітному кварталі (цифрове значення від 1 до 3);
- номер додатка в Розрахунку (номер додатка такого виду в Розрахунку).
Саме такий спосіб виправлення радять податківці (див. роз’яснення ДПС із категорії 201.06 розділу «Запитання – відповіді з Бази знань» ЗІР (zir.tax.gov.ua)).
Якщо виправлення стосуються ситуації, коли «старий» додаток 4 не подавали, але при цьому було подано за цей період форму 1ДФ – у Розрахунку з додатком 1 до нього зазначають тип форми «Звітний» (див. роз’яснення ДПС із категорії 201.06 розділу «Запитання – відповіді з Бази знань» ЗІР (zir.tax.gov.ua)). При цьому в рядку 02 указують звітний період, за який його подають.
<…>
Джерело: Інтерактивна бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку:
