Організатор

Дата та час проведення

Лектор

Галина МОРОЗОВСЬКА

Незалежний експерт з оподаткування та обліку

.

Програма

Реєстрація ПН/РК

• У які строки реєструвати ПН/РК за травень (за першу та другу половину) – до 15 липня чи у загальні строки?
• Строки реєстрації ПН/РК за лютий-квітень. Які ПН реєструвати в першу чергу.
• У які строки реєструють ПН/РК платники ЄП 2%.
• За якою формою складати ПН. Чим нова ПН відрізняється від старої?
• Реєстраційний ліміт. Чи можна зареєструвати при мінусовому ліміті? Як працює 2-й реєстраційний ліміт? Як подання декларацій з ПДВ за періоди воєнного стану вплинуло на можливість реєстрації ПН? Що зменшує реєстраційний ліміт?
• Чи можуть заблокувати ПН/РК, бо декларації за лютий, березень, квітень не подані?
• Що із заблокованими ПН/РК? Чи діють строки для подання документів на розблокування?
• При реєстрації ПН перевіряти статус контрагента на дату виписки ПН чи на дату реєстрації?
• Як складати ПН на контрагентів-платників ЄП 2%.
• Як розмежувати ПН/РК своєчасно чи несвоєчасно зареєстровані. Реєстрація до 15 липня – це своєчасно зареєстровані? У тих, у кого строк – 60 днів по відновленню можливості реєстрації, як контрагенту розуміти своєчасно чи ні зареєстрована ПН?
• Відповідальність за нереєстрацію ПН/РК. Що означає – «немає можливості»? Чи звільняє форс-мажор через воєнний стан від відповідальності? Чи звільняє карантин від штрафів за несвоєчасну реєстрацію?

Подання звітності

• Які звіти та кому потрібно подати до 20 липня 2022, щоб уникнути відповідальності.
• Декларації з ПДВ за лютий-травень – ПК на основі первинних документів. Додаток Д1.
• Уточнюючі розрахунки з ПДВ: строки та правила подання. Чи нараховуються штрафи при самовиправленні під час воєнного стану. Чи можна «переносити» ПК за лютий-травень у інші місяці (365 днів), чи обов’язково включати у місяці виникнення (за умови своєчасної реєстрації ПН)? Чи залишати ПК від контрагента-єдинника 2%, на основі первинки, якщо він ще не зареєстрував ПН, які виписані до дати його переходу на ставку 2%?
• Відсутність самоштрафу при уточненні до 25 липня 2022? Яких уточнень це стосується та для кого актуально. За які періоди заборонено подавати уточнюючі розрахунки?
• Декларація з податку на прибуток за 2021 та 1 кв. 2022 – особливості воєнного стану.
• Фінзвітність за 2021 з аудиторським висновком в податкову - до 10 червня?
• Фінзвітність в статистику та іншим користувача – які строки? Чи переноситься оприлюднення фінзвітності для великих та середніх підприємств?
• Єдинники 2% - за порушення яких періодів звільнено від відповідальності? Коли треба виконати свої обов’язки з подання звітності та сплати податків, що буди до дати переходу на ставку 2%?

Сплата податкових зобов’язань

• Строки для сплати податкових зобов’язань. Як вони залежать від поняття «є можливість»/«немає можливості». Для кого гранична дата – 31 липня?
• Відповідальність за несвоєчасну сплату: яка та коли загрожує.

Перевірки

• Які перевірки відновлено у період воєнного стану? Умови для проведення перевірок.
• Відновлення призупинених довоєнних перевірок.
• Камеральні перевірки – строки. Як це впиває на відшкодування ПДВ?
• У разі виявлення порушень під час перевірок (у т. ч. камеральних) у період воєнного стану – яка відповідальність. Чи дійсно карантинні  звільнення та воєнний стан не рятують від відповідальності?

Вартість

Вартість - 1070 грн

Сформувати рахунок