Як бухгалтер (ФОП або «незалежник») може укладати договори з клієнтами, щоб не потрапити на облік у Держфінмоніторингу і не повідомляти про операції клієнтів? Поговоримо про це у статті.
Незалежний бухгалтер — суб’єкт первинного фінмоніторингу (СПФМ)!
Якщо ви ФОП або фізособа, яка провадить незалежну професійну діяльність, і надаєте клієнтам бухгалтерські послуги, то ви і ваші клієнти наражаєтеся на певний ризик. Він не те щоб обов’язково дасться взнаки, але вам доведеться весь час його враховувати. А це ускладнює роботу і бухгалтера, і його клієнтів.
За приписами абзацу другого п. 5 Порядку подання інформації для взяття на облік (зняття з обліку/поновлення на обліку) суб’єктів первинного фінансового моніторингу, реєстрації та подання суб’єктами первинного фінансового моніторингу Державній службі фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, іншої інформації, що може бути пов’язана з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, затвердженого постановою КМУ від 09.09.2020 №850 (далі — Порядок №850), спеціально визначені суб’єкти, які провадять діяльність одноособово, без утворення юрособи, зазначені у пп. «а» — «в» та «е» п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону №361, стають на облік у Держфінмоніторингу як суб’єкти не пізніше дня проведення першої фінансової операції (дати встановлення ділових відносин із клієнтом).
Це мовою норми, а якщо простіше, то означає вона ось що.
Стати на облік у Держфінмоніторингу повинні:
а) суб’єкти аудиторської діяльності;
б) бухгалтери-«незалежники», ФОПи, що надають послуги з бухобліку;
<…>
Джерело: Дебет-Кредит – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку:
