Вебинар 1:

1. Финотчетности по МСФО: какая она?

• Требования НКУ по применению МСФО
• Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности,
• Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
• Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
• Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
• Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
• Курсовые РАЗНОСТИ - Право на "свертывания" и влияние на налог на прибыль
• Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
• Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ
• Тонкости составления первой отчетности по МСФО.

2. Учет арендных операций (МСФО 16):

• Влияние на налог на прибыль и НДС договоров на которые распространяется МСФО 16
• Аренда в НКУ и МСФО - общее и отличное
• В чем заключается суть единой модели учета аренды для арендатора
• Малоценность актива и краткосрочность договора аренды - особые случаи, когда МСФО 16 не применяется.
• «Право пользования арендованным активом» - первоначальное признание и последующая оценка.
• Выбираем параметры для дисконтирования - ставка и период
• Амортизация активов права пользования и финансовые затраты - налоговые последствия по налогу на прибыль
• Улучшение объекта арендованного имущества
• Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете у арендатора
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Аренда"

Вебинар 2:

Основные средства по МСФО- влияние на налоговые корректировки:

• Критерии признания основных средств
• Установление стоимостного критерия
• Учет непроизводственных основных средств по НКУ и МСФО
• УчетМНМА
• Классификация основных средств
• Нюансы формирования первоначальной стоимости основных средств с отсрочкой платежа, бесплатно полученные (подаренные) основные средства
• Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ДФС
• Создание основных средств
• Основные средства с нулевой остаточной стоимостью: нужно дооценивать взгляд с позиции МСФО.
• Амортизация. Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
• Пересмотр сроков начисления амортизации
• Компонентный подход
• Ремонты и улучшения собственных и арендованных основных средств.
• Прекращение признания основных средств
• Уменьшение полезности и переоценка
• Налоговые разницы по налогу на прибыль, НДС последствия
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Основные средства".

Вебинар 3:

МСФО 15: 5-шаговая модель признания выручки от договоров с клиентами:

• 5-шаговая модель признания выручки
• Контрактные активы и контрактные обязательства - случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
• Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость
• Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
• Определение общей стоимости сделки по договору:
• отсрочка платежа компонент финансирования
• начисления условных процентов по долгосрочным авансам
• скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
• продажа товаров с правом возврата

ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций:

• Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы,
• МНМА в МСФО учете.
• Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО
• Рекламные материалы и их учет
• Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

Вебинар 4:

Финансовые инструменты: что это такое?

• Оценка по амортизированной стоимости
• Нормативное основание для процесса дисконтирования - где его взять?
• Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
• Какую задолженность следует дисконтировать?
• Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
• Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года - ее дисконтировать?
• Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
• Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
• Как дисконтировать задолженность с учредителями?
• Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
• Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
• Примеры дисконтирования различных задолженностей
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Финансовые инструменты"

ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ:

• Резерв под ожидаемые кредитные убытки
• Обеспечение под отпуска и годовые премии
• Резерв под обязательный годовой аудит
• Обеспечение гарантийных замен
• Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
• Общее и отличное между "резервом" и "обеспечением"документальное подтверждение
• Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
• Налоговые разницы по налогу на прибыль
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Обеспечение и резервы".