Лектор | Программа | Стоимость | Регистрация
Организатор:
Лектор
Милон (Козлова) Марина Евгеньевна
Бизнес-тренер, практикующий аудитор, консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, управления финансовой и коммерческой деятельности предприятий Украины и Российской Федерации. Сертифицированный преподаватель Института Профессиональных Финансовых Менеджеров по международной программе МСФО и Европейской Школы Стратегического Менеджмента
Программа
Вебинар 1:
- Финотчетности по МСФО: какая она?
- Требования НКУ по применению МСФО
- Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности,
- Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
- Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
- Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
- Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
- Курсовые РАЗНОСТИ - Право на "свертывания" и влияние на налог на прибыль
- Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
- Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ
- Тонкости составления первой отчетности по МСФО.
2. Учет арендных операций (МСФО 16):
- Влияние на налог на прибыль и НДС договоров на которые распространяется МСФО 16
- Аренда в НКУ и МСФО - общее и отличное
- В чем заключается суть единой модели учета аренды для арендатора
- Малоценность актива и краткосрочность договора аренды - особые случаи, когда МСФО 16 не применяется.
- «Право пользования арендованным активом» - первоначальное признание и последующая оценка.
- Выбираем параметры для дисконтирования - ставка и период
- Амортизация активов права пользования и финансовые затраты - налоговые последствия по налогу на прибыль
- Улучшение объекта арендованного имущества
- Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете у арендатора
- Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Аренда"
Вебинар 2:
Основные средства по МСФО- влияние на налоговые корректировки:
- Критерии признания основных средств
- Установление стоимостного критерия
- Учет непроизводственных основных средств по НКУ и МСФО
- УчетМНМА
- Классификация основных средств
- Нюансы формирования первоначальной стоимости основных средств с отсрочкой платежа, бесплатно полученные (подаренные) основные средства
- Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ДФС
- Создание основных средств
- Основные средства с нулевой остаточной стоимостью: нужно дооценивать взгляд с позиции МСФО.
- Амортизация. Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
- Пересмотр сроков начисления амортизации
- Компонентный подход
- Ремонты и улучшения собственных и арендованных основных средств.
- Прекращение признания основных средств
- Уменьшение полезности и переоценка
- Налоговые разницы по налогу на прибыль, НДС последствия
- Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Основные средства".
Вебинар 3:
МСФО 15: 5-шаговая модель признания выручки от договоров с клиентами:
- 5-шаговая модель признания выручки
- Контрактные активы и контрактные обязательства - случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
- Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость
- Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
- Определение общей стоимости сделки по договору:
- отсрочка платежа компонент финансирования
- начисления условных процентов по долгосрочным авансам
- скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
- продажа товаров с правом возврата
ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций:
- Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы,
- МНМА в МСФО учете.
- Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО
- Рекламные материалы и их учет
- Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет
Вебинар 4:
Финансовые инструменты: что это такое?
- Оценка по амортизированной стоимости
- Нормативное основание для процесса дисконтирования - где его взять?
- Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
- Какую задолженность следует дисконтировать?
- Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
- Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года - ее дисконтировать?
- Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
- Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
- Как дисконтировать задолженность с учредителями?
- Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
- Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
- Примеры дисконтирования различных задолженностей
- Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Финансовые инструменты"
ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ:
- Резерв под ожидаемые кредитные убытки
- Обеспечение под отпуска и годовые премии
- Резерв под обязательный годовой аудит
- Обеспечение гарантийных замен
- Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
- Общее и отличное между "резервом" и "обеспечением"документальное подтверждение
- Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
- Налоговые разницы по налогу на прибыль
- Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Обеспечение и резервы".
Зарегистрироваться на вебинар
Сразу после регистрации вам перезвонит наш менеджер для подтверждения заявки и отправит счет для оплаты на указанный вами email
Вы также можете зарегистрироваться, перезвонив нам:
Vodafone: (050) 425 33 36 | Киевстар: (096) 825 33 36 | Lifecell: (073) 625 33 36