Організатор:

Дата та час проведення:

13 октября 2020

10:00 - 11.30, перерыв 15 мин, 11:45 - 13:15 

​

Лектор

Людмила Горбуненко

Консультант в вопросах налогообложения и бухгалтерского учета; автор статей по бухгалтерскому учету; преподаватель курсов бухгалтерии.

.

Програма

1. Отчетность за 9 месяцев 2020 г.

- Декларация по прибыли за 9 месяцев 2020 г. с учетом изменений
Форма, сроки, финотчетность вместе с декларацией
Порог годового дохода для неприменения налоговых разниц
Отражение в Декларации отрицательного значения прошлых лет. Льгота по налогу на прибыль в связи с уменьшением объекта налогообложения.
Основные средства. Новый стоимостной критерий ОС. Ускоренная амортизация, льготные сроки  амортизации для ОС. Улучшения основных средств. ОС с нулевой стоимостью-дооценка и налоговый учёт.
Сомнительная и безнадёжная задолженность. Списание задолженности и налоговые разницы
Финансовая помощь. БФП и увеличение финансового результата
Дисконтирование задолженности. Бухгалтерские последствия учета долгосрочной задолженности по настоящей стоимости на налог на прибыль.
Деловая цель в операциях с нерезидентами, влияние на финансовый результат;
Штрафы, пени и финансовый результат;
Связанные лица и финансовый результат;
Роялти – годовая или квартальная корректировка;
Налогообложение процентов по долговым обязательствам, изменения правил тонкой капитализации;
Приобретение ТМЦ/услуг у  «особых» поставщиков;
Продажа ТМЦ/услуг «особым» покупателям;

- НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

Использование собственного автомобиля в служебных целях и НДФЛ.
Материальная помощь от работодателя и НДФЛ
Купля-продажа недвижимого имущества у физлица и НДФЛ.
Отчет № 1ДФ  и новые штрафы
Выплата компенсации за неиспользованные дни отпуска уволенному работнику - как начисляется ЕСВ, НДФЛ, военный сбор?
Изменение среднего заработка для расчета отпускных/больничных за прошлые периоды – как начисляется ЕСВ, НДФЛ, военный сбор?

2. Задолженности на предприятии

Дебиторская задолженность:
Сомнительная и безнадежная - как отличить и идентифицировать
Резервы сомнительных долгов - методы создания, бухучет и налоговые последствия
Налоговые разницы по налогу на прибыль и налоговые НДС последствия
Налоговые последствия списания для плательщика налога на прибыль,

Кредиторская задолженность:
Дата списания и переноса срока, когда истекает безнадежная задолженность
Документальное подтверждение списания.
НДС последствия списания задолженности

Дисконтирования долгосрочной задолженности:
Виды задолженности, подлежащие дисконтированию.
Ключевые параметры процесса дисконтирования: срок и периоды дисконтирования, ставка дисконта, будущая стоимость задолженности. Ставка дисконтирования: варианты от Минфина
Как избежать дисконтирования?

3. Финансовый мониторинг
   Система финмониторинга и субъекты финансового мониторинга. Кого касаются правила?
   Подозрительные операции - какие операции попадают под риск?
   Операции не попадающие под финансовый мониторинг
   Проверки, как они совершаются. Возможные санкции.
   Рекомендации по работе с платежными системами (Payoneer, TransferWise, Paysera, etc.).
4. Проверки соблюдения трудового законодательства»
   Основания для проверки. Виды проверок, процедура, оформление.
   Права инспектора труда и права работодателя.
   Договор ГПХ и риски заключения такого договора.
   Ответственность за нарушение трудового законодательства. Оформление результатов контроля и их обжалования.
   Судебная практика о нарушениях трудового законодательства.
   Особенности и типовые ошибки при ведении кадрового делопроизводства, которые выявляются при проведении проверок Документы проверяемые инспектором.
   Обмен информацией между ПФУ, ДФС, Гоструда
5. Выплаты нерезидентам

- Налог на репатриацию
Выплата дохода нерезиденту за приобретенные товары, работы услуги, вознаграждение фрахта, инжиниринга, аренды, штрафных санкций, рекламы, дивидендов, процентов по кредиту.  Какие доходы нерезидента с источником их происхождения из Украины облагаются налогом на репатриацию?
Налоговые агенты - плательщики налога на прибыль и неплательщики налога на прибыль.
Ставки и возможность применить пониженную ставку или полное освобождение от налогообложения, документальное подтверждение
Сроки уплаты налога
Отчетность - заполнение приложения НН и декларации по прибыли
Налоговые последствия за неудержание налога на репатриацию

- НДС
Приобретение товаров, услуг, работ, основных средств у нерезидента - когда возникает обязанность уплатить НДС
Дата возникновения объекта налогообложения, исчисления налогооблагаемой базы
Особенности для неплательщиков НДС - сроки уплаты, отчетность
Определяем место поставки услуг на таможенной территории Украины
Ответственность за неуплату НДС по импорту услуг

6. Анализ изменений, внесенных в Налоговый кодекс Законом № 786 О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно функционирования электронного кабинета и упрощения работы физических лиц - предпринимателей»
   Расширение функционала электронного кабинета. Электронный документооборот с налоговиками
   Упрощение ведения учета для физических лиц. Ведение книги учета доходов
   Изменения в процедуре проведения проверок.
   Снижение штрафов по регистрации НН

 Зареєструватися 

Вартість