Організатор

Дата та місце проведення

19 травня 2021 р.

11:00 - 16:00

Лектор

Ірина ЛІТВІНЧУК

Директор ТОВ “УАЙТ КОНСАЛТИНГ”, незалежний експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS);

Має понад 8 років професійного досвіду консультування українських і міжнародних компаній з питань бухгалтерського обліку, застосуванню МСФЗ та оподаткування. Досвід роботи у Big4;

Основна спеціалізація – написання облікових політик, проведення податкових діагностик, податкове супроводження компаній при переході з НП(С)БО на МСФЗ, структурування документообігу підприємств;

Автор понад 600 публікацій у виданнях: «Інтерактивна бухгалтерія», «БухгалтеріяUA», «Все про бухгалтерський облік», “Вісник МСФЗ”, “Практика МСФЗ”, UTEKA

Світлана ЛІСТРОВА

Спеціалізація: консалтингові послуги, розробка внутрішніх документів для підприємства, зарплатний і кадровий аудит, податкова діагностика.

Проведення авторських семінарів за тематикою: ЄСВ, оплата праці, кадри та трудові відносини, відрядження, соціальне страхування, ПДФО, військовий збір, бухоблік і оподаткування. Автор навчального курсу «Кадровий облік» і «Зарплата-2020». 

Програма

1. Питання бухобліку та ризики з податку на прибуток

1. Аналіз рахунків доходів і витрат: виявляємо потенційно ризикові операції
2. Основні засоби та амортизаційні різниці: захищаємо право на витрати
   • Бухгалтерська амортизація = податкова: к0ли можливі ризики
   • МНМА: чи можуть бути невиробничі
   • Ремонт/поліпшення: як розмежувати, щоб не виникало проблем
   • Сезонні, здані в оренду, недозагружені ОЗ: чи загрожує невиробничий статус
3. Резерви і забезпечення: обґрунтування оцінок
   • коригування/сторнування резервів;
   • резерв відпусток: відсутність коригувань не означає відсутність перевірок
   • резерв під знецінення запасів: коли діятиме коригувальна різниця
   • річні премії: коли буде ризик оскарження витрат
   • списання дебіторської заборгованості: чи є право на витрати без створення резерву
4. Облікові судження: практика оскаржень:
   • 5 операцій, коли однозначно потрібно дисконтувати
   • Як довести ринкову ставку по кредиту
   • Розподіл загальновиробничих витрат
   • Відсотки на позики: ризики капіталізації
   • Справедлива вартість активів: особливості підтвердження
   • Інвестиційна нерухомість: ризик перекласифікації
   • Технічна документація: витрати чи нематеріальний актив
5. Специфіка застосування коригувальних різниць:
   • 30%-ва різниця – за результатами року;
   • правила дії різниць по операціям з неприбутківцями
   • операції з низькоподатковими юрисдикціями;
   • коригування по сплаченим штрафам тощо
   • ділова мета та безтоварні операції;
6. Аналіз податку на репатріацію (підтвердження бенефіціарності, довідка про резидентність, вивчення предмету договору тощо)
7. Роль облікової політики та внутрішніх положень у побудові лінії захисту під час податкової перевірки

2. Первинні документи та договори: чек-лист для перевірки

1. «Перехідні» документи: увага на дату проведення документів
2. Операції страхування, оренди, передплати: спільні помилки відображення
3. Обов’язкові реквізити первинних документів: тенденції перевірок
4. Наскільки предмет договору має співпадати зі змістом операцій в первинці
5. Відсутні документи: відновити чи забути?!
6. Які додаткові документи слід підготувати для перевірки: отримані ІПК, звіти про оцінку, технічна документація тощо

3. Перевірка ПДВ: звірки  та ризикові операцій

1. Тенденції донарахувань по ПДВ в 2019-2020: на що звернути увагу
2. Податкові зобов’язання за п. 198.5 ПКУ: пошук потенційних претендентів через вигрузки з облікової системи
   • безоплатні постачання та різного роду маркетингові активності;
   • продаж нижче собівартості;
   • ліквідації ОЗ;
   • витрати, не перекриті доходами (наприклад, здача в оренду ОЗ за 1 грн тощо);
   • аналіз 94 та 97 рахунків тощо.
3. Правильність визначення місце постачання послуг: приклади неоднозначних ситуацій (оренда, консалтинг, реклама тощо);
4. Особливості відображення податкового кредиту за імпортними операціями та отриманими послугами від нерезидентів
5. Тенденції донарахувань по ПДВ в 2019-2021: на що звернути увагу

4. Зарплатні податки та ЄСВ

1. Як перевірити правильність нарахування та оподаткування зарплати: 4 лайфхаки
2. Договори з фізособами та з ФОПами: як ДПС виявляє приховані трудові відносини;
3. Нарахування та виплата відпускних:
   • як алгоритм розрахунку резерву впливає на витрати
   • 5 помилок при нарахуванні резерву
   • Інвентаризація резерву відпускних: коли результат говорить про помилку
4. Позики працівникам: чи може дисконтування говорити про додаткове благо
5. Додаткове благо: аналіз потенційних операцій
6. Розподіл прибутку (дивіденди, реінвестиції)
7. Договори з працівниками (оренда, позичка, купівля-продаж): особливості
8. Практика податкових перевірок ПДФО, військового збору та ДПС у 2019-2010 рр.

Вартість

Вартість - 1700 грн

Сформувати рахунок