Із попередньої статті вам відомо, що держава бажає знати, хто в суб’єкта господарювання є кінцевим бенефіціаром. У цьому матеріалі ми детально зупинимося на тому, хто такі бенефіціари і на яких суб’єктів господарювання покладено обов’язок інформувати держреєстратора про їх кінцевих власників.
Хто такі бенефіціари?
Поняття.Незважаючи на те, що інформація про бенефіціарів має бути зазначена в ЄДР і її подають держреєстратору, трактування поняття «кінцеві бенефіціарні власники» міститься не в Законі № 755, а в Законі № 361.
Відповідно до п. 30 ст. 1 Закону № 361
кінцевий бенефіціарний власник — будь-яка фізособа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізичну особу, від імені якої проводиться фінансова операція
<…>
Джерело: Податки та бухгалтерський облік – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб отримати доступ до повного тексту статті заповніть, будь ласка, заявку для оформлення передплати:
