Навіть під час дії воєнного стану суб’єкти первинного фінансового моніторингу (СПФМ) повинні здійснювати заходи з фінансового моніторингу. За непроведення таких дій передбачена суттєва відповідальність. Отож, сьогодні нагадаємо, хто саме належить до СПФМ.

Хто належить до СПФМ

Основним нормативним актом, який регламентує порядок проведення фінансового моніторингу, є Закон № 361. Відповідно до пп. 45 п. 1 ст. 1 вказаного Закону первинний фінансовий моніторинг – сукупність заходів, які вживаються суб’єктами первинного фінансового моніторингу і спрямовані на виконання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії.

Особи, які належать до СПФМ, указані в ч. 2 ст. 6 Закону № 361. А саме – до них зараховують таких суб’єктів:

1) банки, страховики (перестраховики), страхові (перестрахові) брокери, кредитні спілки, ломбарди й інші фінансові установи;

2) оператори платіжних систем;

3) професійні учасники організованих товарних ринків;

4) професійні учасники ринків капіталу, крім осіб, які провадять діяльність з організації торгівлі фінансовими інструментами;

5) оператори поштового зв’язку, які надають фінансові платіжні послуги та/або послуги поштового переказу, та/або послуги зі здійснення валютних операцій;

6) філії або представництва іноземних суб’єктів господарської діяльності, що надають фінансові послуги на території України;

7) спеціально визначені СПФМ (крім осіб, які надають послуги в межах трудових правовідносин):

а) суб’єкти аудиторської діяльності;

б) бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;

в) суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;

г) адвокатські бюро, адвокатські об’єднання й адвокати, які здійснюють адвокатську діяльність індивідуально;

ґ) нотаріуси;

<…>

Джерело: Інтерактивна бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!

Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку: