МОДУЛЬ 1. Управління ефективністю діяльності / Управління ефективністю бізнесу (CIMA P2)

Рішення у ціноутворенні

• Взаємозв'язок ціни та попиту, максимізація виручки
• Модель максимізації прибутку
• Ціноутворення «маржинальні витрати плюс», «витрати плюс»

Трансфертне ціноутворення (частина 1)

• Завдання трансфертного ціноутворення
• Правила встановлення трансфертних цін
• Трансфертне ціноутворення та конкурентний зовнішній ринок
• Трансфертне ціноутворення та наявність виробничої потужності

Трансфертне ціноутворення (частина 2)

• Міжнародні ставки податку
• Міжнародні трансфертні ціни та валютне управління

Принципи оцінки інвестицій

• Вартість грошей у часі
• Складні відсотки, дисконтування та нарощування
• Оцінка грошових потоків та ануїтетів
• Вплив інфляції на грошовий потік
• Змінні ставки дисконтування

Методи оцінки інвестицій

• NPV (чиста наведена вартість) проекту
• IRR (внутрішня ставка прибутковості) проекту
• MIRR (модифікована внутрішня ставка доходності) проекту
• Період окупності: простий та дисконтований

Ухвалення інвестиційних рішень

• Облік оподаткування, податковий знос
• Визначення оптимальної тривалості циклу заміни обладнання
• Раціонування капіталу

Рішення в умовах ризику та невизначеності

• Параметри оцінки ризику
• Моделі поведінки учасників в умовах ризику та невизначеності
• Методи прийняття рішень в умовах ризику та невизначеності

Управління ризиком та невизначеністю

• Використання дерева рішень в умовах невизначеності
• Аналіз розподілу ймовірностей
• Аналіз чутливості до змін факторів
• Хеджування ризиків

 МОДУЛЬ 2. Бухгалтерський управлінський  облік / Управління ефективністю операцій (CIMA P1)

1. Облік як основа для прийняття управлінських рішень співвідношення між бухгалтерським та управлінським обліком, точки перетину 2-х обліків, основні відмінності та їх вплив на прийняття рішень, ключові задачі управлінського обліку

2. Доходи в управлінському обліку, основні аналітики та класифікації, їх інформаційна цінність для прийняття рішень, практика налаштування різних аналітик в обліку

3. Аналіз та планування доходів на основі облікових даних, факторний аналіз ABC та XYZ продаж та групи управлінських рішень бюджетування доходів: що та за якими параметрами можна бюджетувати, які дані можуть залишатись умовно невідомими під час бюджетування

4. Витрати в управлінському обліку, класифікація витрат в торгівлі та виробництві: принципові відмінності та схожість в підходах підходи до обліку та аналізу витрат в торгівлі

5. Управлінський облік окремих витрат. Собівартість основні засади формування собівартості в торгівлі та виробництві ключові аналітики та їх інформаційна цінність

6. Виробнича собівартість. Облік ключові підходи до калькулювання статті витрат - статті калькуляції

7. Виробнича собівартість. Аналіз та управлінські рішення фактичний факторний аналіз план-факт аналіз

8. Комерційні та витрати на управління бізнесом ключові аналітики та їх інформаційна цінність, розрахунок точки беззбитковості та інтерпретування результатів для прийняття рішень

9. Управлінський облік окремих витрат. Витрати на персонал, ключові аналітики та їх інформаційна цінність, розрахунок вартості функцій в бізнесі, аналіз доцільності утримувати власну функцію

10. Бюджетування витрат на основі облікових даних, які аналітики досліджуються в першу чергу практичні підходи до складання бюджету витрат, принцип гнучкого бюджету

11. Управлінський облік розрахунків, розрахунки з дебіторами, принципові відмінності від бухгалтерського підходу, ключові аналітики та їх природа, аналіз оборотності дебіторської заборгованості

12. Закупки та розрахунки з кредиторами в управлінському обліку, принципові відмінності від бухгалтерського підходу, ключові аналітики та їх природа, аналіз оборотності кредиторської заборгованості

13. Управлінський облік руху коштів, традиційний прямий метод та його аналітики, оцінка руху коштів за непрямим методом та ключова інформаційна цінність цього підходу

14. Звіт про фінансові результати в управлінській аналітиці, ключові підходи до представлення інформації, аналіз та розрахунок базових показників

15. Звіт про фінансово-майновий стан та його управлінська версія, ключові підходи до представлення інформації, аналіз та розрахунок базових показників

Модуль 3. Практика фінансового моделювання

Тема 1. Використання Excel для моделювання

• Цілі та завдання моделювання
• Принципи моделювання
• Правила відображення вхідної та вихідної інформації

Тема 2. Побудова базової фінансової моделі

• Драйвери та метрики, що використовуються в моделях
• Архітектура моделі: загальні правила, бізнес-логіка
• Розробка методології фінансової моделі

Тема 3. Моделювання поточної діяльності підприємства

• Моделювання грошових потоків
• Прогнозування та бюджетування за допомогою Excel
• Аналіз звітності для побудови моделей

Тема 4. Інвестиційні рішення у фінансових моделях

• Структура капіталу, моделювання власного та позикового капіталу
• Розрахунок ефективності інвестиційних проектів
• Оцінка можливостей погашення позики

Тема 5. Навички використання Excel для вирішення прикладних завдань

• Функції до роботи з основними аргументами
• Презентація моделі з використанням дашбордів

МОДУЛЬ 4. Управління витратами

1. Витрати та їх облік

Витрати: характеристика, класифікація, структура

• Визначення сутності витрат
• Склад та характер витрат
• Класифікація витрат у фінансовому обліку
• Класифікація витрат в управлінському обліку
• Класифікація витрат на прийняття рішень
• Побудова структури витрат
• Облік витрат
• Методи обліку витрат
• Попроцесний метод обліку витрат
• Калькулювання собівартості у різних сферах бізнесу
• Облік та звітність як елемент контролю витрат
• Правила визнання витрат та вплив на результат (прибуток)

2. Аналіз та управління витратами

• Методики аналізу витрат
• Аналіз поведінки витрат в управлінському обліку з урахуванням різних сфер бізнесу
• Вертикальний, горизонтальний та трендовий аналіз витрат
• CVP-аналіз (аналіз «витрати – обсяг – прибуток»)
• Аналіз структури продажу та рентабельності окремих видів продукції
• Управління витратами та ефективність бізнесу
• Принцип управління витратами
• Залежність прибутку від структури витрат
• Операційний леверидж
• Розрахунок прибутку на основі калькулювання змінних витрат
• Показники ефективності управління витратами
• Крапка беззбитковості
• Релевантний діапазон
• Запас міцності
• Ефективність витрат
• Методика управління витратами та підвищення ефективності управління витратами: матеріальними, трудовими, пов'язаними з експлуатацією основних засобів, умовно – постійними витратами та фінансовими витратами

3. Практичне заняття "Аналіз витрат та управління витратами"

• Аналіз витрат
• Показники ефективності управління витратами
• Розрахунок прибутку на основі калькулювання змінних витрат
• Розрахунок точки беззбитковості
• Розрахунок окупності витрат
• Аналіз структури продажу та рентабельності окремих видів продукції

4. Планування та контроль витрат

• Центри видатків
• Аудит обліку витрат
• Внутрішній контроль
• Прогнозування, планування та бюджетування витрат
• Поведінка витрат: оцінка витрат, функція витрат, передбачення витрат
  Cost Driver (чинники витрат)
• Взаємозв'язок між витратами та певними факторами (функція витрат)
• Моделі поведінки витрат

 МОДУЛЬ 5. Фінансове планування та бюджет

1. Бюджетування

• цілі та етапи бюджетування
• види та формати бюджетів
• матодологія складання бюджетів
• постановка бюджетування
• ЦФВ
• фінансова стратегія, фінансовий план та бюджет - які між ними різниця та який взаємозв'язок
• джерела даних

2. Практика з бюджетами

• бюджетний комплект - шаблони таблиць
  
• правила наповнення даними
  
• прогнозування
  
• нюанси у різних сферах бізнесу
  
• презентація результатів
  
• контроль та оцінка виконання бюджетів

МОДУЛЬ 6. Професійна етика (факультатив)

Зобов’язання, які приймає на себе компанія

1. Зобов’язання кожного працівника
2. Додаткові зобов’язання керівників
3. Прийняття етичних рішень

Етика на робочому місці

1. Взаємна повага
2. Безпека і охорона праці

Етика щодо активів і інформації компанії

1. Дії в інтересах компанії
2. Зовнішня комунікація
3. Захист і використання активів компанії
4. Зберігання і розкриття корпоративної інформації

Етика ділових відносин компанії

1. Захист від корупції
2. Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3. Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4. Взаємодія з державними органами
5. Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6. Діяльність в глобальному масштабі

Етика з питань соціальних зобов’язань компанії

1. Дотримання прав людини
2. Захист зовнішнього середовища
3. Повага приватного життя
4. Запобігання інсайдерської торгівлі

Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)

1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності