Урок 1. Правила відображення виплат в додатках до Податкового розрахунку

• виплати працівникам за поточний період та донарахування за попередні періоди в Д1 та 4ДФ
• виплати після звільнення працівника в Д1 та 4ДФ
• виплати після поновлення працівника на роботі за рішенням суду в Д1, 4ДФ та проблеми виправлення записів у Д5
• працівник загинув, помер: нюанси відображення записів в Д5, коли виникає запис в Д1, проблемні питання відображення в 4ДФ виплати членам родини або спадкоємцям
• винагорода за ЦПД в Д5, Д1 та 4ДФ – просто про «складнощі» відображення цивільно-правових відносин в податковому розрахунку
• особливості відображення відпустки по вагітності та пологах та відпустки по догляду за дитиною до 3 років в Д1
• виплати самозайнятим особам (ФОП, адвокатам, нотаріусам, приватним виконавцям) в 4 ДФ
• основні правила заповнення 4 ДФ: ознаки доходу та ПСП, чи завжди треба заповнювати дату звільнення і дату прийняття

Корисний файл до уроку 1:

Пам’ятка «Порядок нумерації податкового розрахунку та додатків до нього»

 Урок 2. Правила виправлення помилок в Податковому розрахунку та додатках до нього

• виправлення сумових та несумових помилок в Д1 з типом «Звітний новий» та «Уточнюючий»
• нестандартний механізм виправлення помилки в Д1 щодо «загубленої» відпустки без збереження зарплати»
• внесення від’ємних значень в Д1 або донарахування / сторнування зарплати у зв’язку із уточненням відпрацьованого часу (лікарняні, відпустки)
• доплата до мінбази ЄСВ за поточні та попередні періоди
• коли застосовувати КТН 2/3, КТН 13, КТН 14
• помилкова ставка ЄСВ – етапи виправлення в Д1 та трансформація результату виправлення до податковому розрахунку
• виправлення помилок в 4ДФ, які помилки виправити неможливо за регламентом і як на практиці виправити те, що не можна але вкрай потрібно

Корисний файл до уроку 2:

Пам’ятка «Правила донарахування до мінбази ЄСВ»

 Урок 3. Особливі додатки Д5 та Д6. Порядок формування та подання Податкового розрахунку

• яку інформацію фіксуємо у Д5, виправлення помилок у записах
• внесення записів про прийняття / звільнення, переведення / переміщення працівників, відпустка по вагітності та пологах та по догляду за дитиною, ЦПД, гіг-контракти
• спецстаж у Д6; особливості врахування окремих періодів; ув’язка показників Д6,з Д1 та Д5
• подача об’єднаного звіту (податкового розрахунку), якщо є структурні підрозділи
• як правильно нумерувати податковий розрахунок та додатки до нього
• яку чисельність працівників зазначати у податковому розрахунку, проблемні питання заповнення службових рядків 101, 102, 104 – детальний огляд фатальних помилок
• чи подавати пустий податковий розрахунку і пусті додатки до нього
• зміна місця реєстрації / податкової адреси страхувальника – куди подавати податковий розрахунок та сплачувати податки
• перспективи – 2024 щодо податкового розрахунку

Корисний файл до уроку 3:

Пам’ятка «Заповнення показників чисельності працівників у податковому розрахунку»