Організатор:

Дата та час проведення:

29 травня 2020

11:00 - 15:30

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор численних статей і публікацій в бухгалтерській пресі. Кращий консультант по оцінкам слухачів семінарів.

Програма

1. «КАРАНТИННЫЕ» И Прочие Изменения Налогового Законодательства.

   Актуальные Налогово-Учетные Вопросы (В Том Числе Связанные С Работой Предприятий В Карантинном И Посткарантинном Периоде)

    В программе вебинара:

   Закон «О противодействии легализации…» и его организационно-учетные последствия

   1. Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга:
   • влияние на валютные экспортно-импортные операции;
   • снятие с валютного контроля «незакрытых» операций, применение штрафных санкций;
   • расширение возможностей для расчетов с нерезидентом платежной картой (в том числе в загранкомандировке).
   2. Ограничения при проведении наличных расчетов:
   • на какие операции не распространяются нововведения/ограничения;
   • что такое «предварительная верификация» и как она осуществляется;
   • перечисления «с карты на карту». В каких пределах возможно осуществлять;
   • операции у ФОП: что необходимо изменить в работе с полученной выручкой.

   Общие вопросы, связанные с деятельностью предприятий во время карантина

   1. Обеспечение работников средствами защиты (маски, перчатки, дезинфицирующие средства):
   • относятся ли данные расходы к хозяйственной деятельности?
   • считать ли списание средств защиты бесплатной передачей в целях начисления налоговых обязательств по НДС;
   • при каких условиях, по мнению налоговой, стоимость средств защиты не включается в доход работника.
   2. Простой (временное приостановление деятельности) на предприятии:
   • нужно ли начислять НДС в связи с неиспользованием основных средств?
   • подлежат ли налогово-бухгалтерской амортизации неиспользуемые основные средства?
   • отражение в учете общепроизводственных расходов простаивающего предприятия;
   • учет арендной платы за имущество, не используемое во время карантина.
   3. Взаимоотношения с работниками. Обязательные выплаты и «добровольные» доплаты от предприятия. Как правильно оформить взаимоотношения и оплату труда «надомных» работников

    Налог на добавленную стоимость

   1. «Карантинные» изменения. Ввоз и поставка лекарств и медизделий и прочих товаров без НДС:
   • на какие товары распространяется льгота;
   • необходимые основания для освобождения от НДС операций по поставке медизделий
   • период применения льготы;
   • как поступать предприятию, которое уже начисляло НДС до вступления в силу новых правил?
   • порядок исправления «ошибки» и проблемы, которые могут при этом возникнуть (в том числе с расчетами с контрагентами);
   • что еще кроме неуплаты НДС дает данная льгота и можно ли от нее «отказаться».
   2. Некоторые вопросы составления/регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки:
   • округления в количестве/цене товаров и услуг. Расхождения между налоговыми и первичными документами
   • определение даты возникновения налоговых обязательств при составлении электронного первичного документа
   • поставка готовой продукции по цене ниже ее себестоимости. Нужно ли доначислять НДС?
   3. Анализ отдельных хозяйственных операций:
   • обеспечение работников бесплатным кофе, чаем, моющими и гигиеническим средствами;
   • списание товаров с целью использования в деятельности предприятия, списание бракованной продукции: налоговые последствия «глазами» налоговиков;
   • получение компенсации стоимости ранее списанных товаров. Дата и порядок начисления налоговых обязательств;
   • гарантийные ремонты/замены = бесплатно переданные товары/услуги? Позиция налоговых органов и условия для неначисления НДС;
   • возвраты товаров и денежных средств. Анализ различных ситуаций и корректировки налоговых обязательств/налогового кредита;
   • пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;
   • импорт товаров и оформление временной ТД: когда формировать налоговый кредит? «Конфликт» между Минфином и налоговыми органами: поможет ли он налогоплательщикам?
   4. Арендные отношения:
   • изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);
   • компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?
   • возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.
   5. Заполнение приложения 6 к декларации. Особенности расчета суммы льготы при различных ситуациях

   Налог на прибыль

   1. Списание задолженности ликвидируемого банка. Критерии признания задолженности безнадежной
   2. Необнародование финотчетности за 2019 год. Существует ли опасность не признания декларации?
   3. Выплата дохода нерезиденту: в каких случаях и по какой ставке удерживается налог на репатриацию. Необходимый пакет документов для уменьшения ставки налога. Алгоритм действий предприятия

 Зареєструватися 

Вартість