Організатор:

Дата та час проведення:

Модуль 1:  3, 5, 10, березня;

Модуль 2:   17, 19, 23 березня;

Модуль 3:  31.03, 02.04, 06.04;

Модуль 4:  19, 21, 25  травня;

Модуль 5:  2, 4, 9  червня;

Час проведення: з 15:00 по 17:30 

Лектор

Мар'яна Кавин

Практикуючий бухгалтер та податковий консультант з 1998 р. Сертифікати: САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит.

 

 

Участь у курсі буде корисна для:

⇒ бухгалтерів, головних бухгалтерів, аудиторів, ревізорів, студентів, що стажуються, які бажають здати екзамен з предмету Податки в Україні за міжнародною сертифікацією САР/СІРА

⇒ фахівців, які не мають на меті отримати міжнародну сертифікацію САР/СІРА, проте бажають мати впевненість у власних знаннях. Також для тих, хто бажає отримати практичні навички у виборі оптимальних варіантів оподаткування 

Програма

МОДУЛЬ 1:

ВЕБІНАР 1,2,3

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК:

• Термінологія, що застосовуються при обчисленні податку на прибуток
• Платники податку – хто ними є, а хто випадково може стати
• Об’єкт оподаткування – для «високодохідників» та «малодохідників»
• База оподаткування та ставки податку
• Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
• Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
• Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)
• Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
• Особливості оподаткування страховика
• Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю
• Оподаткування прибутку, отриманого платником податку в умовах дії угоди про розподіл продукції, здійснюється з урахуванням особливостей, встановлених розділом XVIII цього Кодексу.
• Особливості оподаткування нерезидентів
• Особливості оподаткування букмекерської діяльності, діяльності з випуску та проведення лотерей, азартних ігор (у тому числі казино)
• Особливості оподаткування інститутів спільного інвестування та суб’єктів недержавного пенсійного забезпечення
• Особливості оподаткування витрат на недержавне пенсійне забезпечення
• Звільнення від оподаткування
• Підрозділ 4 Розділ ХХ Перехідні положення щодо податку на прибуток

ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ

• Обчислення податкових різниць, заповнення додатка РІ
• Аналіз перехідних операцій
• Податкові різниці – для «високодохідників» та «малодохідників»
• Особливості перенесення збитків минулих періодів
• Виправлення помилок минулих періодів – декларація та фінансова звітність. Існуючі варіанти виправлення та вибір оптимального
• “Ув’язка” форм фінансової звітності з декларацією

Зареєструватися

МОДУЛЬ 2:

ВЕБІНАР 1,2,3

ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР, ЄСВ:

Нарахування та виплата доходу фізичним особам

• Трудовий договір, договір ЦПХ – основні відмінності, ризики підміни понять
• Основне місце праці, сумісництво.
• Держпраці – ключові моменти інспекційних відвідувань
• Відповідальність за порушення законодавства про працю.
• «Мобілізаційні» компенсації.
• Розрахунок квот для забезпечення соціального захисту осіб у разі настання безробіття 5% та 4ох відсоткова квота забезпечення робочих місць для інвалідів .

Єдиний соціальний внесок

• Що таке «трудові» доходи
• Категорії застрахованих осіб
• База нарахування ЄСВ
• Оподаткування лікарняних, путівок та інших виплат фізичним особам
• Штрафні санкції
• Звітність
• Статистика заробітної плати

Податок з доходів фізичних осіб

• Критерії визнання оподатковуваного доходу
• «Натуральний» коефіцієнт
• Види доходу, об’єкт та ставки
• Відповідальні особи
• Податкова знижка
• Умови звільнення від сплати ПДФО з доходів самозайнятих осіб
• Оподаткування заробітної плати
• Податкова соціальна пільга
• Декларування доходів
• Приорітетність оподаткування різних видів доходу
• Оподаткування та ведення обліку ФОП на загальній системі оподаткування
• Критерії відповідальності для визнання витрат
• Алгоритм обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ при річному розрахунку
• Заповнення книги обліку доходів і витрат
• Оподаткування та ведення обліку ФО – незалежна професійна діяльність

Військовий збір

• База оподаткування
• Види доходів, що оподатковуються та неоподатковуються.
• Звітність

Зареєструватися

МОДУЛЬ 3:

ВЕБІНАР 1,2,3

СПРОЩЕНА СИСТЕМА :

• Групи: критерії віднесення.
• Вибір ЄП як системи оподаткування
• Особливості первинної реєстрації як суб’єкта підприємницької діяльності
• Ставки ЄП
• ЄП і ПДВ – особливості
• Видів діяльності і вибір групи ЄП
• Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу.
• Зміна групи ЄП: право і обов’язок
• Перехід на загальну систему оподаткування: право і обов’язок
• Наслідки переходу на загальну систему оподаткування
• Штрафні санкції за порушення критерії для ЄП
• Застосування РРО
• Облік у платників ЄП
• Звітність.

ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ

• На якій системі оподаткування зупинитись новоствореному СПД?
• Що вибрати: ЄП з ПДВ чи без ПДВ?
• Облік у «спрощенця»: спрощений чи таки ні?
• Порушення яких критеріїв «смертельно» для СПД, а за які можна обійтись лише штрафом.
• Порушили умови перебування на ССО: реєструватись платником ПДВ? Купувати РРО?
• Аналіз 30-го та 31-го рахунків і декларація платника ЄП.

Зареєструватися

МОДУЛЬ 4:

ВЕБІНАР 1,2,3

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ :

• Поняття «платник – особа»
• Платник-отримувач послуг від нерезидентів
• Реєстрація платником ПДВ- обов’язкова та добровільна
• Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки
• Об’єкт оподаткування
• Місце постачання товарів та послуг
• Дата виникнення податкових зобов’язань
• Порядок визначення бази оподаткування
• Коригування податкових зобов’язань
• Операції з ПДВ, без ПДВ, не ПДВ.
• Податковий кредит – дата виникнення , підстави
• Випадки нарахування ПЗ, які компенсують раніше отриманий ПК
• Порядок визначення суми податку
• Електронне адміністрування податку на додану вартість
• Порядок призупинення реєстрації податкової накладної
• Податкова накладна (зведена, підсумкова)
• Порядок складання декларації з податку на додану вартість
• Бухгалтерські «спец» рахунки ПДВ. Організація обліку.

ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ

• Розрахунки коригування – типові ситуації та основні правила
• Облік на спец. рахунках 641,644,643,315
• Електронний кабінет платника податків – як «взяти» максимум

Зареєструватися

МОДУЛЬ 5:

ВЕБІНАР 1,2,3

АДМІНІСТРУВАННЯ ТА МІСЦЕВІ ПОДАТКИ :

• Загальні положення щодо обліку платників податків
• Відповідальність бухгалтера – фінансова, адміністративна, кримінальна
• Права та обов’язки органів Державної фіскальної служби України
• Первинні документи –вимоги до оформлення, архівація документів, терміни зберігання
• Адреса суб’єкта підприємницької діяльності – податкова, юридична, фізична, місцезнаходження.
• Податкова декларація (розрахунок) – обов’язкові реквізити, підписанти
• Внесення змін у звітність у разі виявлення помилок – існуючі варіанти та вибір оптимального
• Визначення сум податкових та грошових зобов’язань
• Оскарження рішень контролюючих органів- процедура адміністративного оскарження, оскарження у суді
• Сплата узгодженого податкового зобов’язання
• Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
• Загальні положення щодо обліку платників податків
• Перевірки, види перевірок, особливості, спосіб проведення підстави для: камеральних перевірок, документальних виїзних, документальних невиїзних, фактичних
• Матеріали, що є підставою для висновків під час проведення перевірок
• Умови та порядок допуску посадових осіб органів  державної податкової служби до проведення    документальних виїзних та фактичних перевірок
• Надання документів, оформлення результатів перевірок
• Правила поведінки  під час проведення перевірок
• Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу
• Строки давності та їх застосування, штрафні санкції
• Пеня: види, способи обчислення.
• АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК
• ЗБІР ЗА ПЕРШУ РЕЄСТРАЦІЮ ТРАНСПОРТНОГО ЗАСОБУ
• ЕКОЛОГІЧНИЙ ПОДАТОК
• РЕНТНА ПЛАТА
• РЕНТНА ПЛАТА ЗА НАФТУ, ПРИРОДНИЙ ГАЗ І ГАЗОВИЙ КОНДЕНСАТ, ЩО ВИДОБУВАЮТЬСЯ В УКРАЇНІ
• ПЛАТА ЗА КОРИСТУВАННЯ НАДРАМИ
• ПОДАТОК НА МАЙНО
• ЗБІР ЗА КОРИСТУВАННЯ РАДІОЧАСТОТНИМ РЕСУРСОМ УКРАЇНИ
• ЗБІР ЗА СПЕЦІАЛЬНЕ ВИКОРИСТАННЯ ВОДИ
• ЗБІР ЗА СПЕЦІАЛЬНЕ ВИКОРИСТАННЯ ЛІСОВИХ РЕСУРСІВ

ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ

• Документальна перевірка: як зберігати документи, які реєстри обліку слід надавати інспекторам.
• Чи потрібна на підприємстві головна книга?
• Фактична перевірка: як підготувати персонал.
• Як «зустріти» та «провести» перевірку.
• Як чинити бухгалтеру, який отримав на руки податкове повідомлення-рішення.
• Обчислення штрафів та пені за порушення ПКУ: практичні завдання.

Зареєструватися

Вартість кожного модулю включає:

1. Участь у прямому ефірі з можливістю поставити питання в чаті
2. 3-и вебінари тривалістю 2,5 год. кожний
3. Доступ до відеозаписів курсу до дати екзамену – 29.06.2020
4. Робочий зошит із ключовими висновками, тезами, схемами, задачами та тестами
5. Тестування рівня знань по завершенні модуля

Вартість